■周贤（内蒙古自治区农村信用社联合社）

一、我国农村信用社的经营现状

我国农村信用社经历了60 多年的发展，经过不断的改革，到现在农村信用社已经成为了我国农村地区的主要金融机构。虽然农村信用社在不断地进行改革和发展，但是与其他国有银行相比，由于受到外部环境和内部管理等多方面的因素影响，在经营管理、风险管控方面都存在着很多的不足。

新时期随着我国农村信用社的规模日益扩大，愈加激烈的竞争环境，其在经营管控方面暴露的问题也越来越多，我国很多地方的农村信用社开始向其他商业银行学习，为了提高风险管控能力，在信贷经营、审批复核等方面进行改革。但是在经营管理理念、产品、技术方面都与其他商业银行有着不小的差距。

二、农村信用社经营面临的风险

（一）内部风险

在农村信用社内部的风险控制制度、业务办理和监督管理体系方面都存在着潜在的风险。如果风险控制制度不完善，执行不到位，对进行的业务没有进行相应的调查和制定合理的风险应急机制，出现问题得不到及时处理，增大了经营中的风险。同时农村信用社内部的制度会因外部环境的变化出现不适应的情况，也会带来很大的风险。农村信用社的主要受众人群是农民，通常农民的资金出入都很小，每笔交易的运行成本相对较高，较少的流动资金也导致信用社内部人员的水平相对较低，也会带来经营的风险。在农村信用社内部的治理结构也有缺陷，“三会”制度得不到有效的落实，社员大会没有实质的权力，权力比较集中，决策制定参与人员较少，监事会的监督能力也有限，信用社内部人员出现的挪用公款，私自放贷等行为都会为信用社的经营管理埋下巨大的风险隐患。

（二）外部风险

当前农村信用社的经济政策会随着宏观经济的大局势进行不断的调整，这会导致信用社的各时期的业务出现不适应的情况，不利于业务的发展。政府也对信用社进行行政干预，信用社的经营主体时常发生改变，这势必会导致信用社的管理出现问题，带来经营风险。信用风险是农村信用社必须要面临的一个问题，信用社的主要市场面向农村，对于农村的金融评估难度较大，贷款的发放和回收都很难有效控制额度，加剧信用风险。农村信用社的经营风险与自然灾害、农村的经济形势、客户的经济条件都有很大的联系，对于风险的分散能力比较弱、客户质量参差不齐、管理水平低下等问题也导致经营风险加剧。

三、农村信用社在风险管控中存在的问题

（一）业务范围狭小，风险较高

农村信用社的经营业务主要集中在农村业务，信用社的贷款业务大多是小额贷款，但是贷款数量又比较多，这就导致贷款业务成本高，贷款回收周期长，同时农村复杂的经济环境，这都会加剧经营风险。

（二）从业人员经营管理水平过低

由于农村信用社成立的目的和环境以及资金盈利问题，信用社的管理系统很难招收到专业素质能力过硬的人才，目前在信用社工作的人员都是一些老员工或是专业能力比较薄弱的人，在实际工作中对自己相关的业务不熟练、没有过硬的专业技能都严重影响着工作效率。农村信用社所处的地理位置大部分都在农村地区，信用社的盈利和工资福利待遇方面都比较缺乏，这种情况很难吸引真正的人才来进行管理，现有的人员业务水平能力使信用社向着更坏的方向发展，形成恶性循环，不利于农村信用社的长久发展。

（三）政府行政干预过多

农村信用社从成立之时就一直缺乏明确的主体，地方政府时常干预农村信用社的日常运营，在人事管理、业务分配、决策制定多方面都会被其他部门进行干预，政府部门盲目的业务指导都会给信用社带来更多的经营风险，最后地方政府可能会达到自己的干预目的，信用社不能够独立的经营管理，各项业务风险评估不到位，极易出现营业亏损，农村信用社只能自己承担自身的经营风险。

（四）监管部门监督力度不够

农村信用社的监管部门存在着监管人员不足，监管制度不完善，监管力度不够等问题，在信用社的内部各层级人员出现钱和权的失衡，有些人或部门独揽大权，对信用社的经营管理起着决定性的作用，在部分行为中滥用职权，有的人贪污腐败，利用职务之便发展自己的“财路”，挪用公款，私自放贷等行为严重扰乱了信用社的正常经营，提高了信用社的经营风险。

四、农村信用社经营风险的防范措施

（一）加强管理体制改革

任何企业部门的运作都需要制定健全合理的管理体制来指导各部门合理有效的运转，农村信用社也要对落后的管理体制进行改革，将各部门的权力职责进行明确划分，避免外部行为的干扰，独立经营，加强信用社内部对各部门人员的管理，制定完善的风险管控制度，保证信用社的合理运转。

（二）增强风险管控意识

为了降低农村信用社经营中遭遇的风险首先要增强风险管控意识，提高风险应对水平，对信用社上下全体人员进行风险管控意识的培训，增强关于风险防范的意识，向有着丰富经营风险管控经验的城市商业银行进行学习，结合自身实际研究符合自己的风险管控措施。

（三）提高业务人员水平

提高农村信用社内部员工的专业水平能力是实行全面风险管理、降低经营风险的关键所在。对信用社的业务人员进行专业的培训，提高他们的业务技能水平，职业道德素养，防止内部人员的思想不端正，杜绝内部的作风问题。信用社也相应提高对员工的福利待遇，提供合适的薪资，加大对专业人才的招收力度，为信用社注入新血液。制定奖惩机制，对业务能力强、工作积极的员工进行表彰，剔除在工作中偷奸耍滑、不认真学习、业务能力水平底下的员工，提高员工的工作效率。信用社中的管理人员和员工的综合素质提升可以有效减少因人为工作失误产生的风险。

（四）加强政策扶持，减少行政部门干预

政府是农村信用社的最大利益相关者，许多农村信用社的业务亏损都与政府的干预有关，地方政府和相关部门应当做的是加强相关政策的扶持，来帮助农村信用社更好地发展,规范信用社的经营活动，也可以降低经营风险。当地政府也要减少对于信用社经营的行政干预，可以采用政策方针和路线指导的方式引导合作社发展，让农村信用社拥有真正的经营自主权，明确产权主体，提高信用社的治理效率，规避经营风险。

（五）扩大业务范围，创新理财产品种类

类型单一的业务不利于风险分散，农村信用社要扩大业务范围，增加理财产品种类，根据客户的需求制定有特色的理财产品。向城市商业银行进行学习，针对不同的人群实现服务定制化，针对不同的客户制定不同的理财产品，提供贴心和多样化的服务，与客户实现共赢，牢牢把握住客户，减少客户流失，加大优秀理财产品的宣传力度，吸引更多客户，获得更好的发展。同时要聘请理财方面的专业人才，对理财资金进行管理，制定相应的理财方案，保证从信用社和客户都可以从理财产品中获益，降低信用社经营的风险。

五、结语

农村信用社是农村金融经济发展的主要力量，经过多个时期的改革，农村信用社的发展已经来到了比较关键的时刻，通过完善农村信用社经营的风险防范措施，治理农村信用社内部结构，规范管理，从根本原因入手防范农村信用社的经营风险，保证信用社在新时期的浪潮中能站稳脚跟，保障农村经济和谐稳定的发展。