于振海

摘要：钻井企业具有投资及资产规模庞大、下设企业数量多且分布地域跨度大、等生产经营特征，对资金的存量和流量均有巨大需求，在这种形式下，资金集中管理必须合理处理“集中”和“分权”之间的关系，既要保证存量资金充足，又要让资金得到高效、优化的统筹配置和调剂使用，引导资金提高周转率优先用于企业生产经营的关键领域，实现统筹资金的优化运作和合理配置。

关键词：资金管理;集中管理;油田企业;管理目标

长期以来，科学、有效的资金管理始终是钻井企业可持续发展不可忽视的关键课题，特别是对于日现金流量高达百亿元的石油企业来说，如何在新形势下坚持科学的资金集中管理目标和原则，改进资金集中管理现状中存在的问题，持续提升资金管理的有效性，实现统筹资金的优化运作和合理配置，已成为其财务工作亟待解决的现实问题。

一、资金集中管理的目标及原则

（一）油田资金流动的特征

油田是具有投资及资产规模庞大、下设企业数量多且分布地域跨度大、等生产经营特征，从而决定了油田资金流动呈现如下两方面特征：从需求量来看，油田各板块内部、各板块之间以及同油田外部开展的油气勘探开发、科技创新及工程技术服务、投资及工程建设、生产保障及矿区服务、多种经营等生产经营活动势必对资金的存量和流量均有巨大需求;从流向来看，油田资金流入主要由销售和服务收入、上级公司拨款收入和利息收入三部分构成，而资金流出主要由上缴利润和上缴税费的资金、为获取利息而上存财务公司的资金、生产经营过程中支付投资和成本费用等款项的资金三部分构成。……