摘要：相对于国外发公司相比，我国的担保行业发展较晚，但随着我国市场经济的迅速发展，相关的担保公司也进入快速发展时期，特别是近年来，随着我国经济的不断提高，房价也在日益攀升，房地产担保公司也突飞猛进，发展极快。短时间内快速发展使房地产担保公司也面临着巨大的财务风险，这些风险将直接制约公司的进一步发展，因此，必须加强对房地产企业的财务风险管理，优化财务风险控制措施，才能提高公司的风险防范能力，提高其核心竞争力。

关键词：担保公司;财务风险;优化措施

公司在运营发展中，会面临着各种各样的风险，其中财务风险是每个公司都会遇到的重要风险之一，而房地产担保企业的财务风险主要表现为流动资金不足、融资困难，债务繁重等不利的财务状况，一旦公司的周转资金不足就会使公司陷入困境，影响公司正常业务的开展。同时，任何企业的财务困难并不是短时间内形成的，这是由于不够重视短期的财务风险而长期积累的结果。因此，房地产公司要认真做好长期、短期财务规划，高度重视企业的财务风险问题，才能提高企业的财务风险管理与控制水平。

一、房地产担保公司财务风险概述及特点

（一）财务风险的概述

房地产担保公司的财务风险是指房地产企业在日常的经营业务活动中，由于受到内外部多种因素的制约，从而导致企业最终的经营成果与预期目标不一致，甚至造成严重财务后果。

（二）担保公司财务风险的特点

担保公司的财务风险是指担保公司在为客户提供担保服务的过程中，由于一些无法预料并难以控制的因素，导致担保公司需要承担一定的风险，这些风险具有不可控、资金金额大、资金难以追回等特点。

二、房地产置业担保公司财务风险原因分析

房地产担保公司在迅速扩张中存在很多的财务风险，主要有以下几点因素：

（一）政府政策风险

近年来，我国的房地产市场发展迅速，房屋价格居高不下，很多买房者都处于观望的状态，政府为了刺激居民消费，保证市场经济的健康发展，国家出台一系列的方针政策对市场经济进行适度的宏观调控，这将直接影响人们的购房动机和目的。而很多小的房地產担保公司为了获得更多的经济利益，不注重观察国家政策，也不了解相关的法律规定，针对担保业务没有及时采取相应的措施，对资金掌控能力不强，从而造成一定的财务风险。

（二）财务风险识别能力弱

目前，随着经济的不断发展，很多大学生、商人以及工人等多种社会群体都愿意留在大城市中，因此，这部分人群首先就要解决住房问题，而现在很多进城的农民工、城镇个体工商户、自由职业人员都积极申请使用公积金等贷款渠道，而很多人在享受这一政策的同时也加大了住房置业担保的财务风险。例如，很多借款人一旦工作不够稳定，收入就无法保证，进而就无法保证正常还款，这时置业担保公司代偿金额就会增大，资金压力变大，加大了财务风险。因此，如果担保公司在进行业务受理前没有对人员进行深入的调查和分析，对各种材料审核不够严格，抵押物评估不准确等就会带来一定的财务评估风险。

（三）财务风险控制手段单一

有些担保公司为了拓展业务，加快发展速度和发展规模，对资金没有进行很好地规划和运用，公司内部财务控制制度不够完善，风险控制手段比较单一，通常没有前期的风险控制手段，只是加强了事后风险控制，因此，公司的风险预警和防范机制都不够健全，这就很容易导致资金链断裂，出现严重的财务问题。

（四）担保企业从业人员素质有待提高

有些中小房地产企业由于起步较晚，在发展中过分重视利益，财务管理者的素质普遍较低，缺乏对财务人员的监督，内部财务管理很不规范，从而造成公司内部管理粗放、经营水平不高的现状，这就很容易导致公司的经营风险加大，诱发客户违约风险。

三、优化房地产置业担保公司财务风险的有效措施

房地产置业担保公司是经营风险的专业机构，在经营中会面临着各种风险，其中财务风险是担保公司面临的最大风险之一，它直接关系到担保公司能否继续发展下去。因此，担保公司为了实现可持续发展，就要进一步识别、控制及优化财务风险的各项措施。

（一）加大对担保公司政策性扶持力度

房地产置业担保公司的主要目标是既要保证公积金贷款资金等方面的安全，又要提高中低收入者的住房购买能力，房地产担保公司的发展与国家发布及实施的相关优惠政策具有密切的联系，因此，房地产企业要时刻关注国家对房地产以及担保贷款等方面的优惠政策，例如，政府要在减免营业税、税前提取风险准备金等方面给予一定的政策倾斜，才能提高住房担保公司的盈利能力。这样担保公司在办理各项业务时，才能尽量减少公司的损失，降低财务风险，进而更好地服务于社会。

（二）提高财务风险识别能力

房地产担保公司的财务风险识别能力对降低财务风险至关重要，因此，相关的担保公司首先要认清自身的财务状况、经营状况和代偿能力，明确公司的发展现状，并在可控风险范围内开展担保业务。主要做好以下工作：一是在担保前，担保公司工作人员要本着对公司负责的态度，非常慎重的对受保人员或者公司的前期进行调查，通过对受保人员的信用征信、资产配置、个人收入、工作情况等方面进行全面而彻底的调查，深入了解受保人员可能会发生的一切不稳定财务状况，才能对受保人员进行整体的评价，进而做出合理的评估后再根据自身情况作出决策。二是在担保业务办理时，担保公司要认真审核受保人员的每一项材料，不应该马虎大意，粗略审核材料，只有这样，担保公司才能将可能发生的财务风险控制在可控的范围内，提高风险识别和控制能力，最终减少可能造成的财务损失。三是担保公司还应加强对受保公司的保后监管工作，在决定提供担保服务后，担保公司要加强对受保人员的档案管理，特别是对受保人员的财务状况进行跟踪，并对其进行动态监管，定期或不定期的拜访受保人员，从而达到有效的跟踪和监管，及时对各种异常情况做出预警，防范一切可能发生的财务风险。

（三）加強内部财务管理与控制

担保公司的财务风险最主要是由于内部控制与管理不够完善，相关的财务管理机制不够健全，所以，房地产担保公司要根据行业特点和自身发展实际水平，逐步建立起一套包含财务管理制度、担保管理制度等在内的符合自身行业发展的、科学的内

控体系，规范和约束财务管理流程，提高财务管理质量。同时，担保公司还要提高风险控制手段，建立起行之有效的风险评估机制，对各种可能发生的财务风险都要及时做出预警和建立相应的预防对策，才能将风险降低到最小。

（四）提高业务人员的综合素质

由于我国房地产担保企业发展并不成熟，从业人员的水平也各不相同，因此，在从业过程中，经常会发生由于人员素质不高而导致风险不能被识别的现象，从而增加担保公司所承受的财务风险。主要可以通过以下几点来加强员工的综合素质：一是加强对人员的教育，提高员工的风险意识，培养员工的风险精神，要求员工主动承担自己业务所发生的风险，让员工主动地进行风险识别;二是提高员工的专业业务水平。针对相关人员进行更为专业的培训，鼓励员工加强学习专业知识，提高员工的整体水平，从而提高他们的风险识别能力;三是建立监督机制。通过加强对人员的监督，规范担保业务操作方法，提高其自我约束力，提高工作效率，减少工作失误，降低财务风险。

四、结语：

近年来，随着我国经济的快速发展，房地产行业得到飞快的发展，各种社会人群为了生活的更好也加快了买房的速度，这直接带动了房地产置业担保等相关公司的发展。但是，担保公司在发展中也面临着很多的财务风险问题，这些问题一旦得不到良好的管理和解决，就会直接影响担保公司的财务状况和发展。当前，房地产置业担保公司的财务风险主要体现在风险识别能力弱、财务风险意识不够高、财务风险控制体系不健全等方面，所以，在新的时期，担保公司应该根据自身发展实际水平，合理评估自身的财务状况，全面的分析和研究企业面临的财务风险问题，从提高财务人员的综合素质、提高财务风险识别能力以及加强财务风险控制手段等方面建立起适合公司发展的财务风险预警机制，从而加强财务管理控制，保证财务管理质量，实现企业的可持续发展。

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作者简介：于秀玲（出生年月1975年7月1日），女，山东德州人（籍贯具体到省市），学历，大学本科，毕业于山东经济学院，研究方向：房地产经济高级经济师。