阚冰

随着市场经济体制改革的不断深化，企业面临的市场环境发生了很大的变化，全面预算管理作为现代企业的重要管理工具，在企业生产经营管理过程中发挥着重要的管控作用。因此，企业全面预算管理作为一种集规划、计划、协调、监控、考核和激励等功能为一体的内部管控方法，越来越受到大型国企管理层人士的青睐，在实际工作中广泛推广。但是，在全面预算管理运用的实践中，仍然存在一些值得我们注意的问题，在预算执行定期跟踪监控机制、定期汇报全面预算执行情况分析等方面还要进一步落实。

为落实H公司发展战略，加强H公司全面预算管理，提升H公司整体经营管理水平，实现资源配置最优化。通过梳理H公司全面预算执行监控管理程序文件及流程、全面预算定期汇报执行情况分析等，制定了几点改进措施，并在2019年全面预算管理工作中展现了成效。

一、建立定期跟踪监控机制，确保预算执行过程全面受控

为保证预算目标的实现，全面预算必须实行动态管理。建立以H公司全面预算指标执行情况月份监控表为载体的监控机制，各预算单位设置专、兼职预算管理员，建立部门预算管控台账，定期检查、监控预算执行情况;各子、分公司预算主管部门，运用会计报表、统计报表所提供的全面信息，检查、监控预算执行情况。

每月15日前，对反应各单位运营效果和健康状况的15个单项指标和21项部门费用支出指标进行公布，通报各單位上个月的指标执行情况及经营风险预测情况。……