李洋

摘 要：随着计划经济体制转向市场经济体制，资金管理在企业管理中的作用越发重要，其他管理活动无一不是以资金运动作为其物质基础。本文相对系统地讨论了资金管理，从资金管理的重要性出发，指出资金的基础性作用，然后分别就其中的现金流管理，融资管理，资本成本管理以及管理者对于资金管理的影响四个方面逐一论述，并提出相关管理举措，希望能够帮助企业提高资金的使用效率，降低自身的财务风险避免导致经营风险的发生。

企业在运行过程中，自然离不开资源的流动，简而言之就是“三种流”——物流、信息流以及资金流。物流是企业将原材料投入生产过程最终形成产成品的过程。信息流包括企业外部信息以及内部信息的传递，外部信息包括国家政策的制定及出台，行业领域的新动向，内部信息体现在生产、质量情况等方面。资金流也就是企业的资金运动，资金从投入到产出经历了一系列过程。资金就是企业的血液，一旦企业出现资金链断裂，无论之前是多么辉煌，最终也只能濒临重组甚至是破产，所以企业对于自身的资金管理显得尤为重要。

1.企业现金流量管理

企业的现金流量管理水平往往决定了企业存亡，当前的市场竞争是愈发激烈，合理控制现金流，保持最佳的现金持有量对于降低企业的财务风险，提高企业的运营效率，增强企业的竞争力意义非凡。企业持有现金主要有三个目的，满足自己的交易发展性需要、预防性需要以及投机性需要。……