□ 文/陈文颂

资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集团普遍关注的热点。一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。早在200多年前，欧美企业在财务管理方面就开始运用资金集中管理模式。目前，资金集中管理理念已经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。

一、资金集中管理的几个层次

一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包含三个管理层次：一是资金集中监控管理。该层次的主要目标是通过信息传递，掌握整个集团实时资金动态情况，同时监控成员单位是否有重大或异常资金调动。主要通过搭建资金集中监控系统，及时、准确地把整个集团的资金动态传送至集团管理者，为集团企业的资金管理提供决策支持。二是资金集中结算管理。该层次的主要目标是采用资金预算控制，实现资金集中结算管理与资金归集，通过银行便捷的操作系统，提高资金使用效率。在这个阶段里，建立统一跨行集中结算平台，与银行网银系统连接，实现资金的集中回笼，同时根据资金预算进行资金的自动下拨和内部自动转账。……