况丽华 李时坤 董郭菲

摘要：本文在大数据背景的视角下，通过分析大数据对传统资金集中化管理的影响，及其对财务公司模式的支持，结合高速公路行业现状分析得出高速集团资金管理的最适用模式，即财务公司模式，并探讨了高速公路企业设立财务公司的必要性和可行性。

关键词：资金集中化管理;财务公司;高速集团

随着经济的发展及信息化技术的进步，企业资金管理已步入大数据时代。传统的资金集中管理模式已经很难满足企业的管理发展需求，随着信息技术和大数据财务共享在企业管理中的运用，资金集中管理的效率不断得到提高。与此同时，金融已成为国家的核心竞争力，而风险管控是金融的核心。近年来，我国金融体系大力推进改革创新，有效加强宏观调控和金融监管，金融机构实力不断增强，金融产品种类日益增加，金融体系调控风险的能力得到显著提升。而提高金融风险管控能力有利于有效的进行资金集中化管理，是企业实施资金集中化管理必须考虑的重点。

此外，2015年，发布了“交通运输部关于深化交通运输基础设施投融资改革的指导意见”，该意见明确要求“规范资金管理，科学系统地提高资金使用效率”。中共十九大也提出了建设“运输大国”、“深化投融资体制改革”等相关要求，表明公路运输基础设施建设是全面建成小康社会重要的支撑和保障。并且在经济下行压力下，通行费增长乏力，债务负担不断上升，支出缺口持续扩大，高速公路企业如何优化资金集中管理，提高资金使用效率十分重要而迫切。

当下属成员单位的信用水平低，融资规模有限时，通过资金集中管理，这些成员单位可以利用公司的整体信用水平快速筹集足够的资金用于企业的发展;同时，每个下属单位日常运营的余额存款资金可以及时在公司总部领取，总部将暂时释放闲置资金给有融资需求的下属成员企业，借此产生资金收益。如此一来不仅可获得额外的资金收益，还能增强下属成员单位的资金保障能力，并提高经济效益。其次，通过有效地实施集中资金管理，不仅可以加强对子公司集团资金使用的有效监管，还可以提高资金的有效利用率，加强下属成员企业的管理意识，从而提高下属各成员的资金管理质量。

一、大數据背景下资金管理模式概述

（一）资金集中管理模式比较

在实践中，越来越多的企业集团采用资金集中管理模式，加强资金的协调和控制，并提高集团资金使用的整体效率，随着社会经济和信息技术的发展，大多数企业都引入了先进的资金管理软件系统，建立信息化的平台，创建易于管控、快捷安全的资金集中化模式。资金集中管理模式可以细分为以下几种类型：统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式。（见表1）

（二）大数据对传统资金管理模式的影响

在大数据时代下，资金集中管理环境发生巨变，传统的资金管理模式已无法满足企业新的需求。传统资金管理模式，在企业集团拥有较多子公司、分支机构等成员单位时，在缺乏信息技术支持的情况下，企业集团无法实时监控、分析信息，金融监管处于滞后状态。同时，由于缺乏外部监督、难以提供综合性的服务，传统的资金管理模式给企业带来了大量浪费和低效的管理。

此外，在传统的资金管理中，获取与分析信息成本较高，企业集团中存在许多下属成员单位，这些单位的大量经营活动会产生海量数据，这些数据分析的效率和效果都难以达到期望。除了管辖权的划分及不同信息系统使用规则的差异之外，数据归集后的分析也大为费时费力，因此，传统资金集中管理模式下获取的数据分析的精准程度缺乏信息技术的支撑。而大数据技术可以解决这些问题，它以数据挖掘分析为途径，提高资金管理中的洞察能力;通过准确的分析，及时跟踪资金管理措施的实施情况，指导资金管理工作的开展。综上所述，运用大数据平台进行资金集中化管理，对于企业集团而言刻不容缓。

（三）大数据为财务公司模式提供技术支持

财务公司是具有独立法人资格的非银行金融机构，可以为下属成员单位提供各种优质的金融业务。随着资金集中管理的发展，在达到一定的成熟程度后，财务公司模式逐渐产生和发展。财务公司最显著的特点是其拥有金融机构的一些特征，具体而言，当前其已具备了集约化金融服务、集团化金融管理和产业链化金融支持等功能。作为企业集团的新兴力量，财务公司对推动金融创新及企业发展做出了卓越贡献。

在大数据背景下，企业可以通过使用互联网信息技术，利用其强大的数据处理功能来简化财务工作。在财务公司模式的资金集中管理基础上，通过建立庞大的数据库和数据分析平台，企业可以转变管理流程，更好地实现资金的集中管理。通过构建财务公司模式，企业集团可以实现以财务公司为载体的集资、融资、经营于一体，达到提高资金管理效果及质量的目的。

大数据是财务公司深入分析现有数据，准确识别市场定位，优化资源配置，促进业务创新的重要工具。对于财务公司提供的综合金融服务而言，需要从大量的数据中了解金融业的市场构成、市场细分特征、客户需求和竞争对手状况，并在科学系统的基础上收集、汇总和分析数据，提出更好的建议和解决方案。

大数据平台可以使用信息技术实现对集团整体基金流动情况的动态实时、智能和全面监控，实时的监控资金在支付使用过程中的动态，若发现有违规问题的出现，监控人员可以立刻进行核查，及时的找出解决措施并加以纠正，可以更好地保证资金管理的安全、规范和有效。

在大数据背景下，财务公司模式收集了大量的财务数据，而标准化的财务处理流程能保证会计信息的真实性和可靠性，确保集团资金周转状况清晰明了，对资金集中管理实施有效的监督。财务公司大数据平台可以实现业务处理自动化、经营管理信息化、战略决策科学化，为财务公司提供强有力的信息技术支持。助力信息化与业务融合发展为实现财务公司模式的各种功能，就需要对整个企业的所有资金能够做到适时监控掌握、及时调拨，做到强有力的管控，借助现代化的软件系统，建设大数据平台，提高信息化水平，提升企业资金管理效率。