李进宇

摘要：目前，在我国经济建设过程中，中小企业是各方关注的重点，如何在商业银行为中小企业提供信贷支持的前提下，对中小企业的信贷风险进行有效的管理，从而促进中小企业和商业银行共赢的局面形成，是当前亟待解决的问题。本文从商业银行对信贷风险管理中的问题入手，对相应的风险管理策略进行了分析。

关键词：中小企业 商业银行 风险管理 信贷

一、中小企业的界定及商业银行中小企业信贷风险管理的问题

（一） 中小企业的界定

在以往，我国进行企业规模界定，主要是通过企业职工人数来进行，60年代开始，改为以企业的固定资产价值来进行企业规模的划分。经过数十年的发展，对中小企业的界定标准已经发生了很大的改变。当前，根据国家经贸委、国家计委及财政部等部门在2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》，对中小企业的认定主要是通过企业职工人数、资产总额、销售额等数据来进行。在进行中小企业信贷审批和发放过程中，通过参照相关规定，来对企业具体规模进行界定，能够有效地提升银行的整体效率，促进我国经济向快向好地发展。

（二） 商业银行中小企业信贷风险管理所存在的问题

1. 资信调查落后。资信调查是指针对各行各业主体在市场经济活动中执行合约的能力，以及在信用方面的能力展开深入的研判和评估，从而更为具体地了解企业现状，使银行贷款的风险能够处在严格的管理监控之下。针对中小企业的贷款风险，资信调查显得尤为重要，而当前的实际情况却不容乐观。一方面我国商业银行开展资信调查的方式较为落后，对中小企业的具体信息和整体资产数据等难以进行全面掌握;另一方面，商业银行进行资信调查时，数据的来源比较单一，部分数据的真实性和可信度堪忧。基于这两方面的原因，商业银行对中小企业进行的信贷管理中存在比较大的风险。

2. 信贷风险的预警措施不足。商业银行在进行信贷风险管理的过程中，最有效的办法是通过提前对风险进行了解和把控，并在其初始阶段将其消除，从而让整体的风险和经济损失降到最低。在这个过程中，商业银行需要对中小企业的信贷风险进行全面评估，制定相应的对策和预案，避免银行出在比较被动的地位之下。从目前来看，我国商业银行由于在资信调查和制度建设方面的不足，导致对风险的预警能力较弱，不利于商业银行实行有效的风险管理，因而解决这个问题，需要通过完善制度以及相应的机制，从而提高银行的风险预警能力。

3.贷后管理不到位。在贷款之后，进行对中小企业信贷风险的管理同样是比较重要的一个方面。在这个过程中，商业银行需要意识到，中小企业在贷款前期为了获得资金，会对自身的数据和经营策略等作出暂时性的调整，从而取得银行的信任和肯定。部分银行在贷款流程完成之后，即中止对中小企业的关注，导致资金放任自流，直至合同还款期才开始针对款项进行回收追讨。这个过程中存在比较大的隐患。在贷后管理过程中，商业银行需要革新理念，认识到风险是动态存在的，因而保持对信贷对象长期的关注，和对贷款拨付之后的管理，从而能够让商业银行在市场环境变化的过程中，更为有效地实现信贷风险管理。

二、商业银行中小企业信贷风险管理策略

中小企业信贷风险管理是一个比较系统的工作，首先要从贷款拨付之前，对相关中小企业的履约能力和商业信用进行全面的掌握，从而规避掉具有较大风险的贷款项目。其次要针对银行自身进行机制建设和体制完善，增强银行把控风险和应对风险的能力;最后，在贷后要进行长期跟进，了解市场动向和企业对应时期的实际状况，通过多措并举的方式来消减中小企业的信贷风险。

（一）注重资信调查分析

在进行中小企业的资信调查过程中，商业银行应该制定起完整详细的调查方案，并在实际调查过程中，严格按照相应的调查流程来进行操作。作为中小企业信贷风险管理中的基础工作，商业银行在实际操作时，需要引起高度重视。同时要对不合规定的市场主体做出坚决的回绝，从而在根本上杜绝掉高风险信贷项目。另一方面，在资信调查的材料上，商业银行应当拓宽数据采集的范围，通过对中小企业所在的行业领域进行相应的资质审查和履约能力调查，来对信贷项目进行综合评估。具体操作过程中，银行需要走访与信贷主体存在业务联系和经济联系的企业与机构，从而比较全面地获取相关企业的具体数据，对风险作出比较正确的研判。另外，银行进行相应的审查的时候，还要在中小企业自身的财务状况上进行比较合理的审查和判断，通过调取企业的财务数据资料以及相关银行的资金流情况数据、固定资产数据等，从整体上了解企业当前所处的状态，从而达到有效地进行风险管理的目的。

在进行中小企业资信调查的途径上，商业银行不应过于保守，还应该利用国家行政部门和第三方评估机构的相关数据，相关资料来对企业的资信展开调查，从而把握住信贷风险的初始阶段，在这个阶段以较低的成本消除小相应的信贷风险。

（二）完善相关机制建设

对风险的预警机制和对风险信贷的管理制度可以促进银行针对中小企业进行信贷风险管理的效率，在这个阶段，商业银行应当快捷地针对相应措施进行完善。首先制定起系统的措施，构建起“横到边、竖到底”的全方位风险管理体系。从横向来讲，管理范围从“贷中审查”向“贷前调查”和“贷后检查”两端延伸。首先，实施审贷分离，按照谁经营、谁负责，谁审批、谁负责的原则，由前端部门承担整个业务流程的调查职责，而风险管理部门承担审查、审批职能。其次，要推进过程管理，在强化袋中审批的基础上，将风险管理嵌入授信业务的全流程。在贷前调查和贷后管理环节，由风险管理人员参与作业，提升风险管控质量。从纵向来讲，风险体系实现总分值机构层级贯通，在总行风险管理总体框架下，逐级落实风险管理机构和人員的建设与培养，对于机构设置、岗位职责、管理要求形成体系化的要求，逐步实现垂直化管理，建立相对独立的报告路线，实现风险管理在概念、偏好、执行方面落到实处。

在业务流程上，要进行相应的标准化建设，同时要注重业务效率。做好风险管理，就要根据中小企业的实际风险特点，和其业务需求，对业务流程进行梳理，在落实是指风险的前提下，突出关键环节管控，提升全流程效。已建立统一的标准，在工作中突出重点，以及明晰职责，规范操作，进而保证商业银行在整个中小企业信贷风险管理中，能够高效、有序地进行。

（三）进行有效的贷后管理

在进行贷后管理的推进中，商业银行可以采取渐进式分拨的方式，按批次将资金进行拨付，从而保障了资金的使用渠道;也可以根据中小企业进行信贷的用途，针对企业当前的项目进度和阶段进行相应的资金拨付，从而确保中小企业在资金使用上处于银行的监督管理之下，同时也能够有效地推进中小企业当前的项目进度。这个过程中，如果项目进行顺利，商业银行可以继续进行款项拨付，如果项目失败，则及时停止拨付，从而避免更大的损失。

另一方面，商业银行在进行中小企业信贷风险管理时，要推进作业模式向“精细化”转型。在整个业务操作过程中，需要抓住四个重要节点：在贷前核查环节中，要重点核查客户和业务信息的真实性，如：客户基础信息、关联企业、交易背景等内容。在袋中审批环节，要严格审核业务背景，测算有效需求，紧抓第一还款来源;在贷款发放环节，中袋审核合同及法律文件的填写规范，区分不同客户和产品的抵押、保险、公正及其他贷前条件的落实要求等。在贷后管理环节，要关注存在风险隐患的重点区域、行业和客户，开展专项贷后检查工作，从而有效地进行中小企业风险管理。

我国中小企业数量庞大，同时也是我国市场经济建设中的重要一环，因此，通过商业银行来对中小企业进行培养，一方面可以促进国家经济的整体发展，另一方面也为银行培养起未来的高质量客户提供条件。这个过程中对相关的信贷业务，进行有效的管理，从而降低银行风险，需要通过全方位的努力来进行。

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（作者单位：广东清远农村商业银行股份有限公司）