韩会强

【摘要】资金是企业的命脉所在，是企业生存与发展的基础与核心。资金的管理与应用，是评价一个企业的生存发展力的基本内容，通过对资金的严格管理与控制，可以做到提升企业体系建设，做到全面综合企业提升盈利的目标。随着资金管理质量的提高，可以从方方面面提高企业资金的使用效益。

【关键词】资金管理;质量;资金使用效益。

一、狠抓资金管理

企业资金是在生产经营过程中物质价值的货币表现形式，它的筹集、使用、分配、投放，关系到企业的切身利益，是企业得以生存与发展的物质基础。所以进行合理高效的资金管理，是十分必要且切实可行的，是企业管理的最基础最核心的内容之一。

（一）优化资金支出

做到资金支出的优化应从供应部门抓起。第一步进行物资采购之前，做好详细的计划，预先将需要购买物品的最佳采购数量、价格进行预估做成计划表;第二步交由财会部门进行统一审查核定，确定最终的采购计划;第三步上交领导进行审批;在领导层确认无误审批通过后，第四步再通过招标的方式，对比有意愿的商家的货物质量、价格，再三确认通过之后签订采购合同。在采购活动进行过程中应避免重复采购、盲目过多采购，以求节约采购资金，从而做到降低成本，提高经济效益。

（二）優化账目明细

通过对销售部门的财务收入支出账单的责任化统计，可以更好地做到优化账目明细的目的。对销售过程中存在的支出收入内容进行责任化划分，做到谁处理，谁核实，在销售过程中，责任划分到个人以求实现资金的更有效利用，以及账目信息的更透明化，从而减少不必要的浪费。

（三）优化固定资产的管理

加强固定资产管理部门的资金管理工作。在进行固定资产管理工作的时候做到责任到岗，将设备的使用者与设备绑定在一起，依据设备号、设备使用时间划分，建立起档案信息，进行网络化综合管理。在设备损坏的同时，可以责任到人，进行快速维修，极大程度地减少闲置、损坏与浪费情况的发生。

（四）集中调剂资金

企业在发展过程中，势必会建立许多不同银行的账户，进行各个部门分厂的资金单独管理，这样就造成了资金分散，资金整合、统计过程较为繁琐。因此统一开户在一个银行进行管理，整个企业资金链的输出与收入，都集中在一个银行，可以更好的、更快捷方便的做到资金的调剂、及时运作周转，使企业资金管理过程更加简洁，形成一个良性循环。

（五）提高对企业资金的监督管理

企业在运行过程中，会进行很多资金活动，包括资金的输出、回笼、投资等，在此过程中企业应着重进行资金的监督管理职能的建设。对各部门的每笔收入与支出进行及时的监督管理，减少对于结算资金的占用，与此同时，确保各部门按照企业管理方案进行有序的资金使用，防止在资金使用过程中出现违法乱纪的事项发生，确保资金得以平稳运行。

二、提高资金使用效益

要提高资金使用效益，首先要做到对企业资金使用过程中存在的风险问题的规避，转变理财概念。

（一）转变理财概念

首先要进行管理上的创新，第一步，随着网络时代的到来，实行网络化的财务管理，是企业发展的一条又好又快的道路，网络化财务管理可以使所有的财务工作在网络上进行实施的处理，管理者也可以通过网络系统实时的查询自己所需要的财务资料信息，进行审批、检查等工作，从而使财务信息更加透明化。第二步，企业价值的最大化管理，提高经济效益，是企业发展始终不变的目标与追求，企业应将企业盈利行为进行一个长期的规划，考虑到资金的时间价值与风险，以求实现企业的经济效益最大化。

（二）增强风险意识

在企业进行筹集资金时，大部分企业会向银行等金融机构借款，用以支撑企业的运转与发展。进行负债经营，如果负债率过大，对企业的压力将会是成倍性的增长，导致生产经营过程举步维艰，利润率无法得到提升，经营效果降低，最终导致破产。因此合理的降低负债率，是企业发展的重要一环。在企业进行销售的过程中也同样会遇到风险，当前市场信息风云变幻，销售货款的收回，变成了摆在各个企业面前亟待解决的问题。销售过程具有时效性，同样质量的产品，在不同的时间点出售，价格也不尽相同，所以企业要做好相应的调节措施，在销售折扣、退回等方面做好全面的计划措施。增强企业在销售环节的风险避免，就要做到提前的预测与分析，提前做好准备，想到应对措施。在企业进行投资的过程中也是存在相当大的风险的，许多企业在进行投资决策时，往往考虑过于片面，盲目地进行投资与扩大，从而造成了效率的降低，资金的浪费。选择可靠的方案，避免投资上的浪费成为了企业提高资金使用效益、降低风险的重要环节。

三、总结

资金管理对于提高资金使用效益的作用是十分明显的，企业只有狠抓资金管理，积极规避经营风险才能在新经济浪潮的冲击下承受住考验，从而抓住机遇，使企业更好更快的长期稳定性发展。