刘桂萍 景德镇农商银行

精准扶贫，是传统扶贫模式的对称，是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。

一、精准扶贫信贷资金与一般涉农信贷资金的异同

农商行作为商业银行中主要开展涉农服务的金融机构，其日常经营业务范围中，很大一个比重是针对农村经济实体和个人开展的金融服务，其中信贷业务有可能直接影响到区域性农业及农村经济金融秩序的稳定。基于此，即便是用于精准扶贫工作的专项信贷资金，哪怕是发放的对象与一般涉农信贷资金完全相符，这其中的差异性还是比较明显的。

一方面，用于精准扶贫工作的信贷资金，其本息偿还的周期相比一般涉农信贷资金要长，具体的周期，是根据对信贷项目的风险评估来进行设定的，其弹性可操作空间也相对较大。

另一方面，由于地方政府在精准扶贫工作中发挥了积极的作用，因此精准扶贫项目中的很多专项信贷资金，其贷款利息是存在不同形式“补贴”的，这样不仅直接缓解了信贷客户的还款资金压力，同时也能够相对保障金融机构的正当权益，可以最大化地降低不良信贷资金的发生概率。

二、精准扶贫过程中农商行呆账发生的具体表现

尽管采取了一系列的措施，但是在各地的实际操作实践中，用于精准扶贫专项信贷业务的资金仍然有一部分出现了风险，有些甚至已经成为了呆账。

其一，基层政府盲目担保，导致精准扶贫项目根本不具备可持续发展能力。极少数地区将精准扶贫工作视为“政绩”之一，将农商行看做是地方政府的“自留地”，为了虚报精准扶贫的成果，乱用、滥用精准扶贫专项信贷资金，甚至在一些地区出现了较为严重的挪用精准扶贫专项信贷资金的现象。为了能够让信贷业务审批过关，其所提供的项目评审资料都是采用虚假方式获取的，这样就直接增加了信贷资金的不良风险。

其二，信贷客户对于市场环境缺乏风险抵抗能力，导致精准扶贫项目不足以适应社会发展环境。跟风上、盲目上等情况，在一些经济欠发达地区的商业活动中的确较为常见，然而这些地方恰恰是此次精准扶贫工作中的重点地区。这种根本不具备任何市场环境抵抗能力的项目一旦呈现出“井喷式”的发展，从表象上来看，短期内的确是起到了一定的扶贫效果，然而市场环境只要是出现任何的急速变化，都会直接导致客户利益受损，在其完全失去对市场的掌控能力、资金链出现断裂之后，最终会迅速提升不良信贷资金的发生概率，从而给农商行造成不可逆的经济损失。西南地区的“速生蔬菜项目”和华南地区的“枇杷种植项目”都是属于这种典型的“问题项目”。

三、精准扶贫过程中预防农商行呆账发生的优化措施

梳理在精准扶贫过程中农商行信贷资金存在风险的具体情况可以发现，从表象上来看，是经济实体对于市场环境的预判存在不足之处，但是究其本质就会发现，人为因素的影响与干预才是关键。为了有效避免这种情况的蔓延，确保精准扶贫工作的成果扎扎实实地落实到农村经济实体与农户中，就必须有的放矢地采取措施降低不良信贷资金的发生概率。

一是，进一步完善信贷资金的审批流程。无论是一般性涉农信贷资金还是用于精准扶贫项目的专项资金，从农商行的角度上来说，其信贷流程都是完全一样的，所需要完成的信贷评估必须严格按照程序进行。对于地方政府所提出的信贷要求，需要从信贷资金实际拨付的总量上进行更为严格的管控，这样不仅是对用于精准扶贫项目的信贷资金负责，更是对区域性范围内的金融秩序稳定负责。农商行作为信贷资金的发放主体，在对于精准扶贫项目信贷资金的审批过程中，可以尝试让地方政府采用“第三方担保”的方式进行风险评估。如此一来不仅能够直接满足精准扶贫项目的实际需求，而且还能够利用措施、程序的管控，杜绝因为不当利益输送行为的发生所导致的信贷资金风险提升现象的发生。

二是，进一步优化信贷资金的风险评估流程。在精准扶贫工作的开展过程中，对于资金的使用其实是多方面的，其中的确有一些属于具备可持续发展能力的项目，如果按照一般的信贷流程进行审批的话，势必会直接影响精准扶贫工作的阶段性进行，然而从商业银行维护自身利益的层面上来看，必要的风险评估流程与措施又是必须要遵循的。为了弥合这种供需双方的差异，农商行可以在风险评估的过程中尝试引入“第三方独立评估机制”，将通过第三方独立机构所完成的对精准扶贫项目的风险评估，作为信贷资金风险评估的一个重要参照依据。在完成了这种综合分析之后，既能够有效降低农商行信贷资金的使用风险，还能够为信贷客户的信贷项目是否具备可持续发展的能力提供客观、科学的评估，从而达到一种“双赢”的效果。

结束语：综上所述，商业银行作为资金融通的媒介、信用活动的中介和货币经营的主体，在经贸活动中具有十分重要的地位和作用。农商行作为主要从事涉农服务的金融机构，势必需要在精准扶贫工作的开展过程中发挥积极作用，但是其前提绝非是不计任何风险的开展信贷业务经营活动。需要在一个科学的信息基础之上，对信贷资金进行必要的管控，特别是对于一些重复性信贷申请业务，必须要采取相应的措施启动完善的风险评估，这样才能确保精准扶贫工作有序进行。