赵媛

[摘 要]现金流管理是现代企业财务管理的核心。现金流量管理就是从企业的日常经营管理活动、投资活动、融资活动中，分析现金流，剖析现金流，识别现金流匮乏和断裂的风险，保证企业的现金流顺畅，降低企业财务风险，保障企业的生存和发展。文章首先阐述了现金流的概念，分析了现金流量管理在火力发电企业中的作用，然后对火力发电企业现金流量管理中存在的问题进行了解析，最后提出了火力发电企业应对现金流量管理中存在的问题的对策。文章对于火力发电企业资金正常运转，避免出现资金短缺或利用不充分具有一定的参考价值。

[关键词]现金流量管理;火力发电企业;财务管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.35.069

现金流渗透到企业的各个方面，包括企业的日常经营活动、投资活动、融资活动以及企业并购。对于企业而言，只有保持充足的现金流，可控的资产负债率，企业才有进一步扩张资本的条件，才会实现企业的价值增值。企业要想生存与发展，就必须关注现金流量管理。通过现金流量管理的分析控制，分析现金流匮乏与断裂的风险，保证现金流的有效运转，为企业的经营、融资、投资、并购和重组提供管理的决策支持。对于火力发电企业而言，现金流量管理将会显得更加重要。

1 现金流的概念及火力发电企业现金流量管理的作用

现金流量管理中的现金流不是通俗意义上的货币资金，它指的是广义的现金，主要是指货币资金、银行存款、其他货币资金以及企业持有的3个月的债权投资。……