王丽寒

摘要：保函是商业银行的一种传统表外业务，增收潜力巨大，具有非常广阔的市场空间。单独的保证函是指银行以保证书的形式向受益人作出承诺的请求（一般为“建造领域的雇主单位”）。当申请人指定担保人不履行或者没能履行合同书上详细写明的义务或者承诺时，保证书的义务或责任由银行来代替其信用证业务。与传统担保业务不同的方面是，投保人的主体和被保险人的主体不同。同时，财产保险的主要承销商为各种工程项目。本文将就银保合作分离式工程保函模式进行探析。

关键词：银行保函；工程保函业务；市场现状；利弊

导论

目前，银行与保险公司之间建立了战略伙伴关系，国际金融业的发展趋势趋向于银行与保险公司合作。工程担保制度是一种金融信用制度，是为保证建设项目顺利实施而引入的。工程担保制度在减轻施工企业负担和保护业主权益方面起着至关重要的作用。但是，我国的项目担保制度发展起点较晚，政策约束、行业风险认识不足等现实问题仍困扰着工程保函的发展。工程担保制度尚处于起步阶段。于是一种新型的项目担保业务发展模式——银保分离项目担保应运而生

一、项目担保函模型

1.1银行保函概念

银行保证书是担保人（银行）是保证人（银行）的保证书，它有责任向受益人支付书面付款。受益人按照保函条款和追索权提交的书面索赔要求，银行将以保函、反担保合同或代位求偿权履行担保。向委托人进行追偿。需要开具银行保函的企业向担保公司提出申请后，由担保公司作为保函申请方向银行提出申请，最终由银行为企业开具保函。其中，过往履约情况良好且资质较高的企业，可以免除保证金。

二、工程担保概念

2.1工程保函概念

工程函件是根据工程担保合同的申请人的申请，具有独立法律效力的法律文件，但不附属于工程合同。当受益人在保函下进行合理的索赔时，无论投保人是否同意支付或实际合同的事实，发包人必须承担付款责任，即担保是一项独立的承诺。根据发行人之间的差异，建筑担保分为银行担保和担保公司担保。保证工程担保是指担保公司为申请人向银行申请工程担保提供担保。申请人不能履行责任的，担保公司作为担保人担任担保人。

三、项目担保业务模式

3.1投标保函

保证人在投标前，对投标人进行严格的资格审查，向投标人发出招标函，保证投标人根据招标文件的规定参加投标活动，并签署了一份投标书。工程承包与招标人在投标中标后及时提供投标者的表现。保证书，如预付款。如果投标人违反合同，保证人将在保险金额内支付招标人的损失。

3.2信贷证明

当一个项目开始招标时，预期投标人将提交信息为投标做准备。在某些情况下，甲方有多种理由预审，只能通过预选施工单位出价；甲方会要求投标人在预审时提供大量资金材料，通常需要的信用证。

3.3履约保函

承包商（投保人）的担保人向业主（受益人）提供履约保证，以保证承包商履行施工合同的责任和义务。承包人未履行合同的，业主可以要求保证人在保证书金额内承担担保责任。保证人承担担保责任后，可以依法向承包人追偿。担保公司提供的履约保函一般是有条件的保证，即业主必须在业主索赔的情况下提供承包商违约的证明，担保人将在核实后承担责任。履约保证担保也适用于分包合同和物资设备供应合同的执行。

3.4质量保函

质量保证担保由买方（投保人）根据购买合同和保修期内的质量保证，并向买方（权益持有人）保证。如果开发商未能履行上述文件的保修义务，买方有权要求担保人履行合同义务或赔偿损失，如果不是买方或不可抗力。

3.5履约证明

履约保证证明担保人根据劳动者或投标人（申请人）的要求和业主的要求，对工程的所有人（受益人）进行履约保证。如果投标人（申请人）中标，担保人有能力继续为投标人提供对业主的履约保证，否则担保人将对受益人承担责任。

四、工程保函的发展现状和利弊

4.1工程担保市场情况

针对中国目前工程担保公司刚刚起步和实力不足的实际情况，工程担保信制度可以主要考虑银行担保在开始阶段的担保形式。除了继续发挥银行的作用外，还应积极培育其他有条件的机构作为担保人，形成一定的担保人市场。通过对中国工程担保业发展模式和投资战略规划分析报告的分析，认为项目担保职能的实施是巨大的。但我国的建设项目担保、保险业务才刚刚起步，品种单调，交易双方的积极性不高，业务量很小，地区覆盖率低，保险市场竞争态势尚未形成。保险市场的发展是非常不成熟的。工程保函市场广阔，而且过去的市场巨头：银行因为资本占用过高的问题对于保函业务越来越缺乏兴趣，国内证券市场和保险公司将有大量的担保业务。国内保险公司尚未深化对工程风险管理的理论研究和实践。保险业发展很短，保险单形式单一，缺乏灵活性，不能满足市场和工程建设的要求。

4.2项目担保的优势

工程保函属于资本密集型投资，项目建设周期长，资金需求量大。项目往往无法完成相关的施工文件。承包商需要进入现场，初始投资较大。过去，用保证金进行履约担保不仅给承包商造成了巨大的资金压力，而且增加了工程的资金成本，影响了承包商的施工进度，给承包商带来了相对繁琐的保证金管理。项目担保的出现，是解决工程项目资金问题、减少承包商沉默资金、减轻承包商资金压力、提高承包商自有资金使用效率、降低项目资金成本、提供项目资金的良好解决方案。为项目的顺利完成提供充足的资金支持。同时，承包商的商业担保，而不是保证金消除了繁琐的保证金管理程序的承包商。

4.3工程担保的担保风险

工程担保是非金融担保业务。与融资担保业务相比，系统风险相对较低。此外，由于工程的实际运作过程一般是承包商支付一定数额的资金，以解决工程造价和材料的前期阶段，然后根据合同双方的约定获得预付款和进度。一般来说，承包商的进步是第一位的。当收款时，违约意愿较低，违约风险较低。

结论：

经过多年的发展，基于银行融资担保的融资担保机构的时代即将来临。未来的发展是基于企业创新的发展。工程担保业务的创新将有助于融资担保机构实现可持续发展。

参考文獻：

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[3]杨传永.论新制度环境下中国银行保险发展模式的选择。2016，（1）：67—68