梁秀芳

摘 要：隨着经济体制改革的深入，小企业的发展问题引起人们越来越多的关注，一方面，小企业的发展已经成为支撑我国经济持续增长的强大动力，甚至成为我国社会稳定的重要基础；另一方面，小企业的进一步发展正陷入越来越严重的困境，特别是融资难的问题已经成为束缚小企业发展的重大障碍。近年来，虽然山西各银行业金融机构对小企业的倾斜力度在不断加大，小企业的融资也有了较大幅度的增长，但山西小企业融资矛盾依然十分突出。本文分析了山西省小企业的发展现状以及小企业融资难的原因，提出了提高小企业融资能力的创新思路。

关键词：山西省 小企业 融资 对策

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）11（b）-042-02

伴随着改革开放的不断深化，我国中小企业在国民经济中拥有非常重要的地位和作用，为我国经济的快速发展做出了不可磨灭的重大贡献，但大部分中小企业却面临着融资难的艰巨困难，其融资难的现状急需得到改善，在山西省，中小企业更是面临着同样的问题，为了能够找到解决或者缓解山西省中小企业融资难的问题的有效方法，有必要对其现状和存在的原因分别进行分析。

1 山西省小企业融资的现状

近年来，山西在推进中小企业融资方面做了大量工作，也取得了一定的成效。这些举措包括：加大信贷政策引导力度，强化中小企业信贷政策效果评估，创新中小企业抵押担保方式，贷款抵押担保方式逐渐由原材料、设备、产品向仓单、技术等非物化担保方式扩展，推动中小企业集合票据发行，推进中小企业信用体系试验区建设，建立起中小企业信用信息数据库，开通中小企业融资网络平台，积极搭建中小企业与金融机构间的融资平台以及大力推广小微企业融资试点经验等。通过持续的推动和努力，山西中小企业的融资环境有了明显的改善。截至2012年6月，山西中小微企业贷款余额4024.5亿元，占全部贷款余额的31.9%。

虽然山西各银行业金融机构对中小企业的倾斜力度在不断加大，中小企业的融资也有了较大幅度的增长，但山西中小企业融资矛盾依然十分突出。据山西省中小企业局有关负责人表示，当前山西中小企业融资缺口约2000亿元。

2 山西省小企业融资难的突出问题

在经济转型时期，中小企业为我过经济的发展做出了巨大的贡献，但是我国中小企业的发展和大型企业相比却一直处于相对比较弱势的地位，面临着严重的融资难的困境。山西中小企业在融资方面，同样也存在以上情况。

2.1 中小企业贷款融资数量不足且成本较高

中小企业在银行获取的贷款比重远低于大型企业，我国大型企业只占全国企业的1%，但其却可以通过发行债券和股票等方式较容易地获取资金，同时国家政策也向其倾斜，相比而言，我国中小企业占全国企业总数的99%，却只能通过银行的间接融资，中小企业获取的银行贷款不仅总量比重低，很难满足中小企业资金需求，而且增量变化缓慢，甚至会出现负增长的情况。针对一些新生的中小企业，既没有信用记录，又没有盈利保证，更难以申请到银行的贷款，即便是能够申请到的贷款也多为短期贷款，很少提供长期贷款。此外，目前商业银行对中小企业的贷款利率一般存在20%～30%的上浮，还有其他的登记、公证、担保费用，中小企业融资的成本大幅上升。

2.2 中小企业融资过程中遭遇信用歧视

中小企业在向银行申请贷款时，被拒的比例远高于大型企业。除了中小企业本身存在的信用问题外，银行对中小企业信用的贬低和歧视是普遍存在的现象。国家政策要求银行部门重点支持大企业的发展，保证了大企业的信贷，在确保大企业的基础上才对中小企业给予考虑，造成了对中小企业信用的歧视和不对等。长期以来，银行和政府普遍认为大型企业都属于国有企业，给国有企业贷款不会造成国有资产的流失，而大多数中小型企业都属于非国有企业，收益不稳定，贷款的回收率也较低，所以银行对中小企业的贷款审核条件较为严苛，尽管目前这种现象有所改善，但是这种现象依旧存在。

2.3 中小企业融资渠道窄

我国中小企业融资的渠道主要有：财政资金、发行股票债券、民间借贷、商业信用，内部融资等。在这些资金中，国家财政资金的支出随着经济体制的改革和政府职能的转变已经逐渐减少了，作为非国有企业的中小型企业更是无法获取；对于股票和债券，由于市场进入条件严格，绝大部分中小企业很难取得上市融资以及债券融资；民间借贷虽然借贷相对容易，但是其借贷成本高，只能短期使用，不能提供长期的资金保证；中小企业内部融资由于受到自身条件的约束，本身无法满足自身对企业发展资金的需求，所以从这个角度来讲，中小企业融资的重要手段之一还是银行信贷。但是银行正规的融资渠道又非常艰难，非正常渠道融资成为了中小企业的救命稻草。就山西省而言，调查发现，在煤矿、盐类几个行业里，大量民间资金注入到了民营中小企业。民间融资成为中小企业正规融资渠道的有益补充，但其受到了地域空间、合法性等因素的限制。因此，中小企业可获得的融资渠道就显得更加受限。

2.4 缺乏致力于中小企业服务的金融机构

我国大部分金融机构的设立是建立在国有经济的基础上的，在改革开放之后，虽然出现了像宁波银行、浙商银行、包头银行等专门为中小企业服务的银行机构，山西境内也有晋商银行、晋城银行等地方性法人银行，但是数量却很有限。其中小企业融资规模与整体融资规模相比，占比较小，其融资额度根本无法满足中小企业扩张和发展的需求。真正像国外那样为中小企业服务的一系列有效的金融服务机构还没有构建起来。

3 解决山西中小企业融资问题的对策

3.1 健全企业内部会计制度

中小企业财务的质量不达标是造成中小企业和银行之间的“信息不对称”的主要原因。中小企业往往存在财务管理制度比较混乱，缺乏透明度。而大型企业在这方面要好的多，它们拥有明确的财务管理制度，透明度也较高。商业银行在对中小企业进行信用评级过程中，企业的财务报表一般必须经过审核，而我国的中小企业的财务报表一般很难审计通过，即使中小企业提供了会计事务所的审计意见，银行还是会对其真实性进行怀疑，在大多数情况下，银行会重新对中小企业的财务报表进行审计，这样就大大加大了银行审计的成本。所以为了赢得银行机构对中小企业的信任，必须要健全企业内部会计制度，增加其财务报表的可靠性和透明度，包括建立规范完善的财务体系和内部会计的管理制度。

3.2 强化信用建设

我国中小企业在外部融资时面临着严峻的信用危机，大多数中小企业往往存在责任和信用匮乏的问题，这致使中小企业在向银行贷款时经常出现被拒的现象。因此，中小企业必须强化信用观念，加强自身信用文化的建设，提倡信用，讲究信用，树立诚实守信的良好企业形象，以此赢得银行的信任。

3.3 完善商业信贷机制，不断加强信贷产品创新

目前，我国中小企业信用担保机构担保资金不足，规模较小，抵抗风险能力差，往往也才成为大型商业银行转嫁风险的对象，一些不法的中小企业也借此投机，给自身的发展带来了严重的阻碍。为此，必须建立可持续的，完善的中小企业信用担保体系，对商业银行而言，意味着银行资金的安全和利润，对中小企业而言，意味着可持续发展的前景，融资问题的解决。在产品创新方面，商业银行需要针对中小企业融资的特点不断改进信贷服务的方式，改进金融技术，降低融资服务成本。商业银行业还必须辩证、客观地分析中小企业的融资特点，准确把握中小企业融资服务的个性化需求，针对性地进行业务品种设计和创新，在满足中小企业的融资需求的同时，有效防范信贷风险，提高银行自身的经济效益。

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