刘东修

摘 要：在我国，随着市场经济的日益发展，中小企业在国民经济中占据越来越重要的地位。从目前来看，中小企业在国民经济中的作用不可小视，中小企业的税收资金在我国财政收入中占了一半以上，由此可以看出，中小企业的稳健发展对于我国经济和社会的发展都有积极意义。本文阐述了中小企业融资的具体意义，当然融资过程中也存在一定阻碍；分析了中小企业在融资过程中存在的问题。为了促进中小企业在国民经济中的健康发展，针对这些问题做出相关具体措施。

关键词：中小企业 融资 问题 对策

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）03（b）-027-02

1 中小企业融资的意义

中小企业的融资具有一定的现实意义，既能解决企业的生存问题，还可以为企业的发展提供结实有力的保障。一方面，中小企业融资可以解决企业的生存问题。适者生存，优胜劣汰，这是企业在市场发展中要经历的必然之路。在激烈的市场竞争中，有一些中小企业的产业生产和企業经营管理等都很难正常进行下去，严重的还要面临破产问题。根据企业自身发展情况进行合理融资，既能促进中小企业在竞争中的稳健发展，也能保证企业员工的正常工作，避免出现失业下岗等现象，促进中小企业在市场中的健康快速发展，有利于社会的稳定。另一方面，中小企业的融资可以促进企业的合理发展，解决发展过程中的问题。中小企业在起步之后，就会扩大企业发展的规模，资金是一个重要问题。而在发展中进行企业融资，能够为企业的快速发展奠定坚实的基础。中小企业面对技术创新等问题时，企业融资能够壮大技术创新资金量，从而更好地进行创新工作。因此，中小企业的融资不仅有利于企业自身的又好又快发展，更能为实现创新型国家做出贡献。

2 中小企业融资过程中存在的问题

2.1 企业自身管理水平不高，诚信体系难以建立

现阶段，虽然我国中小企业在国民经济中占据重要的地位，但仍旧存在很多问题。我国中小企业的规模不大，产品结构比较单一，企业的发展能力相比其他类型的企业来说不够强，因此在融资过程中会遇到很多困难。与此同时，企业资金不够充裕，企业的技术创新研究经费也会随之减少，技术水平也会降低。因此，在市场经济下的激烈竞争中，中小企业因为自身技术水平不够，市场竞争力就会变差，这样很难在市场中稳健发展。在技术人才方面，企业人力资源规划做的不够好，人才比较缺少，不利于企业的发展。此外，我国一些中小企业缺少加强自身诚信建设的力度，常常会出现拖欠贷款利息等现象，在面对经济问题时，有的中小企业甚至用破产这样的方式来逃避归还贷款，这极大地影响了中小企业在我国的信用形象问题，导致很多商业银行为此不愿意给其进行贷款。

2.2 金融体系不完善

中小企业虽然在国民经济中发挥着重要的作用，但是一些商业银行还对其存在一定偏见，认为中小企业信用不够达标，产业创新水平比较低，企业自身管理能力较差，不愿对其进行信贷活动。很多商业银行对中小企业的信贷投入力度远远不够，政府缺少对此的政策支持，这些都是中小企业在融资过程中所遇到的问题。在金融体系改革的问题上，缺少创新力度。从改革开放以来，我国的银行虽然多次进行改革创新，但是目前金融融资渠道还是难以顺应时代的步伐。国家政府着重发展创新国有银行，对民营银行及资本的发展力度还不够。民营资本的缓慢发展，不利于金融资源的合理有效配置。中小企业信用担保体系不完善，国家担保体系的建立及落实是一个长期而渐进的过程，国家虽然要求县级以上人民政府应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，为中小企业融资创造条件。但现在的担保组织难以落实，担保风险、能力与实际需要存在很大差距。风险投资机构对中小企业的实际投资更是杯水车薪，这些都严重阻碍了我国中小企业信贷融资的发展。因此，健全和完善相关的金融体系和融资渠道，能够为中小企业的融资提供更多更好的机会。

2.3 政府扶持力度不够，缺少金融机构的支持

由于中小企业金融管理体系和信贷制度不健全，国家相关的法律法规不完善，银行和一些金融机构对中小企业的支持力度不大，外加缺少政府的扶持，这些都是中小企业融资过程遇到的障碍。一直以来，金融信贷体系的不健全，金融监管制度的不完善，都制约着中小企业的融资进程。对中小企业自身来说，由于存在信用贷款问题和信息不对称等问题，导致银行拒绝为其贷款。贷款是融资重要渠道之一，贷款困难重重意味着融资现状也会遇到很多困难。对于国有企业或者大型企业来说，现已有很多的政策给予扶持，融资问题也会得到帮助，因此国有企业等在市场中的发展也比中小企业好。国家制定和实施的制度对于中小企业来说帮助不到位，缺少针对中小企业发展制定的政策，这就限制了中小企业在市场中的快速发展。

3 针对中小企业融资存在问题的具体措施

3.1 企业应该提高管理水平，加强诚信建设

从目前来看，我国中小企业在市场发展中仍旧存在着一些问题，为了中小企业的健康发展，一定要针对这些问题做出具体措施。

一方面，中小企业要提高自身的管理水平，建立制度管理。由于中小企业规模小，结构简单，资金运转过程中存在着一些欠缺。因此中小企业应该提高自身的管理水平，增强资金管理能力，合理规划资金的支出。同时还要加强中小企业的制度管理，各种财务报表等制度都需要逐一规范，在经营过程中经常为银行提供企业的财务报表，避免拖欠贷款利息等现象的出现，提升中小企业在银行的信用形象。中小企业要加强建立自身的诚信体系，树立诚信经营的良好形象。中小企业的经营者要引导企业员工建立诚信道德观念，规范员工在工作期间的日常行为，避免在账目等问题上出现弄虚作假等现象，鼓励员工在与人相处之时诚信做人，工作之中诚信做事，在企业中营造出一种充满诚信的良好工作氛围。

另一方面，创新是企业发展的必要环节，企业缺少创新能力，就缺少了在市场竞争中的有力武器。在中小企业发展中，产品结构的创新能够推动企业的发展。市场竞争激烈，为了站稳脚步中小企业要加大技术创新的投入。在创新过程中，中小企业要根据市场的需要，为自身的产品找准定位，提高产品的质量和性能，加大产品在市场竞争中的竞争力。当然，创新和人才是不可分割的，因此企业要做好人力资源管理，重视对人才的挖掘和培养。加大人力资源的管理力度，提高人才建设的成本，切实保障中小企业的健康发展。

3.2 转变服务思想，创新金融体系

转变服务思想，完善和创新相关的金融体系，能够拓宽中小企业的融资渠道。我国政府在市场经济下的重要措施就是转变对企业的服务思想，推动企业在市场中的创新发展。

首先，有关一些商业银行对中小企业的歧视思想要进行革新，鼓励商业银行积极配合政策改革，为贷款政策重新规划，让中小企业成为信贷增长点的新动力。在面对信贷资源分配的问题上，要根据具体情况对中小企业给予一定支持，增加商业银行对中小企业信贷投放的力度，保证中小企业在信贷问题上得到政策帮助。

其次，我国现有的金融体制依旧跟不上时代的步伐，因此金融创新是当前要做到主要工作之一。我国金融业面对时代的发展，应该以市场为发展方向，拓宽自身的业务覆盖面，积极引进新技术，制定出顺应时代发展的新战略。对金融产品和金融工具加大创新力度，使其能多方位地满足市场要求，为中小企业的融资提供一定的供应；实施深化“银担合作”模式，在风险可控、责任明晰的前提下，继续保持并深化合作模式，拓展中小企业融资渠道，降低企业融资成本。

最后，有关民营银行及资本的快速发展，可以很大程度上减轻国家和政府的负担，加大政府对民间金融的监督管理力度，为金融市场提供更多的资金供应量。民营银行及资本具有定位明确，贷款方式灵活等特点，而且民营银行的主要活动对象是中小企业，这对中小企业的融资提供了便捷通道。

因此，我国还要更多地进行民营银行及资本试点工作，大力支持和发展民营资本，使更多的民营银行及资本在金融市场中健康发展。

3.3 政府加大扶持力度，金融机构给予更多的支持

国家对于中小企业金融管理体系和信贷制度的不健全，法律法规的不完善，以及银行和一些金融机构对中小企业的支持不够积极，这些都阻碍了中小企业的融资道路。因此，政府对中小企业的发展要给予特别的扶持。

首先，政府在具体工作中要通过各种方式宣传政策的具体内容，促进政府相关部门与企业之间的沟通和联系，尽可能让中小企业能够了解并享受到政府所带来的优惠政策。在税收问题上，政府要为中小企业减少负担。在财务上，政府要加大资金支持力度，尤其是技术创新和人才管理方面，更要给予财政支持。技术研发，人才强大，对于中小企业的发展是至关重要的，政府积极支持中小企业的创新研发，有利于促进其健康发展。

其次，政府要建立健全有关中小企业融资的相关法律法规，使中小企业在融资难的问题上得以解决。政府还要做到规范融资组织，对其进行全面的审核鉴定，满足所有条件的融资组织才可以继续进行融资活动，并且积极引导融资组织完善管理制度，积极探索行之有效“政银担”合作机制，鼓励有条件的地方设立政府性担保基金，实现中小企业融资担保风险在政府、银行金融机构和融资担保机构之间的合理分担，强化了政府的作用，完善银担合作政策，优化银担合作环境。同时，政府及其相关部门要做好监管工作，对于非法融资活动进行打击。政府做到这些，才会缓解或者杜绝融资过程中引发的问题。

最后，关于融资渠道政府要积极去拓宽，打造健康的融资环境。面对股票市场，政府在控制金融风险的时候，还要兼顾符合条件的中小企业直接进行融资活动。此外，政府还要建立健全有关债券的法律法规，切实保障中小企业可以通过发行债券进行融资的这一渠道，使中小企业在融资上得到更宽的渠道。

4 结语

随着市场经济的发展，中小企業在国民经济中发挥着重要的作用，对于我国国民经济的资源合理配置有积极意义。但是中小企业在发展过程中也存在一定的问题，特别是融资方面的问题尤为突出。因此，中小企业应该改善自身的融资条件，政府要加大对中小企业的支持，拓宽融资渠道等。本文从中小企业的融资意义、中小企业融资中的问题分析入手，并对这些问题提出解决措施，希望对中小企业在融资过程中遇到的问题能够给予帮助。

参考文献

[1] 王雨婷.中小企业融资问题探讨[J].合作经济与科技，2016（01）.

[2] 曾聃.我国中小企业融资问题研究[J].金融经济，2016（06）.

[3] 中国注册会计师协会.财务成本管理[M].北京：中国财政经济出版社，2017.