陈国祥 中国民生银行股份有限公司厦门分行

引言：自从我国加入WTO，激烈的市场竞争对我国中小商业银行带来巨大的冲击，要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要加强银行的管理水平，特别是资产负债管理，是目前中小商业银行主要面对的问题。针对现在银行管理中出现的问题，需要加强管理制度，运用各种手段促进商业银行可持续发展。

一、中小商业银行资产负债管理意义

（一）以中小银行本身出发

现代背景下，中小银行为了更好的适应时代发展，主要是自身管理体系和业务形式的创新。中小商业银行管理中，加强自身的负债管理，不但能减少银行内部资金闲置，还能在“新常态”大背景下取得长远发展。另外，充分使用资产负债管理不但可以提升资产类别，还可扩大服务对象数量，相关企业或个人减少财产损失。中小商业银行进行资产负债管理可以按照现状制定相关的信贷比率等管理措施，减少资金风险。

（二）以社会经济角度出发

从社会经济角度出发，中小商业银行加强负债管理有下面几点意义：中小商业银行作为市场经济的主要内容，银行的发展和经营要有很大的发展空间，离不开社会的稳定发展为基础，中小商业银行作为社会经济发展的后备力量，提升资产管理能力，不仅能减少各种资金风险，还会减少同行业之间竞争时出现的大量投资情况，优化资源配置；目前很多市场投资风险增高，影响金融市场正常运行，加强中小商业银行资产负债管理不但能有效的减少和企业或者个人交易时出现的矛盾，还有效的维护金融市场正常运行。

二、我国中小商业银行资产负债管理出现的问题

相比于外国银行发展，我国发展相对较慢，参考国外优秀的商业银行发展来看，国外银行对内部自身的贷款业务很重视，不同的银行之间业务制度有所差异。拥有良好的管理制度，促进银行快速发展。相比之下，我国中小银行资产负债管理还出现一定问题，主要有下面几点：

（一）风险意识不强

中小商业银行资产负债管理中，管理人员的风险意识不强是影响负债管理的主要原因。银行中管理人员缺少对不同风险的认识，对风险很难提供有效策略，导致银行运营成本增加。产生这一原因主要是管理人员缺少风险规避能力，银行内部缺少专业风险预测和规避团队。另外，中小商业银行基本业务管理体系不完整也是不能及时规避风险的主要原因[1]。

（二）管理方式传统

中小商业银行资产负债管理中，需要采用各种管理制度，进而满足现在多元化社会发展情况，不但有利率敏感性管理和资金流动性管理，还需要持续期缺口分析法和资产缺口管理手段等多种管理措施。但是现在我国很多中小商业银行资产负债管理手段更侧重于对资产负债比例分析管理，往往是一种管理手段到底，管理形式单一，不能满足我国多元化社会发展状况，和发达国家相比差异性较大，银行发展过程中出现资金风险。

（三）资产和负债结构单一

我国中小商业银行资产负债中人民存款总额占负债比相对较高，发行的金融债券比例较低，站在资金角度分析，即使各中小银行规模不断扩大，但是贷款的比例过多，各种金融产品类别有局限性，导致我国中小商业银行负债比例增多。其主要原因是内部资产和负债结构单一，增高了经营成本，加大了资金风险。

三、中小商业银行资产负债管理策略

（一）增强各种金融风险防控与预警

增强中小商业银行金融方面风险防控和预警，主要从下面两方面进行：一方面，提升管理人员对各种风险的认识和防控意识。加强对管理人员的教育，加大“新常态”背景下中小商业银行员工的资金风险防范意识，建立明确的风险防控意识，利用自身知识可对金融风险作出充分的评价，及时发现风险并作出决策。管理人员站在全局考虑制定完整的风险防范制度，指引银行职员树立正确的风险防控意识，确定各种制度，预防各种风险，包括金融风险和道德风险。另一方面，高级管理人员建立并完善风险管理机制。利用工作全面的风险意识、评估、确定和措施，减少对各种风险的管理，构建一套完整、系统化、流程化的金融风险管理措施，对各种银行风险采取有效措施进行化解，降低银行经营成本。对个人或者企业中不正常数据进行盘查，保证风险发生前，及时处理，对不良资产及时清收，降低风险的产生。

（二）改变商业银行发展方式

1.转变传统观念

“新常态”背景下，商业银行要改变传统发展理念，调整发展战略，走向正确的发展道路中。结合现在银行面临的巨大压力和困难，例如经营成本上升、利率市场化、利润降低、金融风险加大、存贷款增速下降等，对原始的发展策略进行整合，建立新型适合银行定位的发展战略，建立低成本、低风险、高收益的发展手段，促进中小商业银行资金负债管理可持续发展[2]。

2.建立新型服务理念

随着我国经济不断发展，各中小银行越来越多，银行之间的竞争也逐渐激烈，增加银行内部工作压力，为了提升商业银行的竞争能力，保证中小商业银行在生市场竞争中站稳脚跟，需要增强银行中服务理念，建立现代化服务理念和标准的规范服务形式，创新和完善产品服务机制，实现银行的最终发展和服务理念，提高银行竞争力，促使中小商业银行可持续发展。

（三）完善利率风险管理体系

中小商业银行要正确对待利率市场管理。随着金融管理不断扩宽，中央银行对中小商业银行的利率管理逐渐放松，为商业银行的发展带来考验，对商业银行来说，要主动面对利率市场带来的各种压力，自身调整发展观念，创新和完善各种金融产品，提高金融产品类别和服务手段，加强金融风险的防控。主动分析利率市场化对中小商业银行带来的影响，制定银行发展方向主要策略，做好目标客户定位，为其推出更多金融产品，运用更好的服务促进银行发展，满足人们对金融服务的需求。另外，商业银行加强利率市场化体系的管理，增强利率定价水准。因为利率的制定影响中小商业银行的盈利情况，所以加强利率定价的管理对商业银行发展有重要作用。商业银行内部要充分考虑利率的制定对自身影响，根据用户的情况制定不同的利率，及时改正，最后建立最终的利率定价，构建一个符合商业银行自身发展的资金定价制度。利用多元化的风险管理和防范制度，增强利率风险的分析和预测，时刻注视资金和利率的市场变化，加强利率风险控制，完善利率风险管理机制。

（四）优化商业银行资产负债结构

1.调整银行内部业务结构

经济新常态背景下，我国以往的经济结构已经不能满足现在的需求，需要调整生产要素并且优化企业生产结构，这种条件下，各中小商业银行也受市场经济影响，需要进行内部业务结构的调整，更好的适应新常态发展形式。商业银行要优化资产服务，盘活资产存量，对不良资产做好清理，增加银行资产质量。做好资产负债管理，建立更加灵活和稳定的资金收入，做好资金收入实践和结构不符等问题。积极开拓金融业务，保证资金安全和金融风险在可控制范围内，研发新型金融产品，提升服务品质，增加商业银行中间业务收入。

2.优化资产负债结构

利用科学的控制银行资产负债管理的结构，促使资产和负债之间的价格和期限等相符合，增强银行经济收益，尽量减少负债成本，优化结构管理，促使负债结构的多元化管理模式。增强银行内部各种资金负债成本的管理，做到管理更加专业、科学、精细，优化资产负债结构。

（五）增强商业银行金融创新

1.创新金融服务

商业银行中传统的金融产品已经不能满足现在人们和企业的需要，银行要积极创新金融产品，以低成本、高效益、低风险为基础，研发更多新型金融产品和服务，创新和完善金融服务形式，根据客户的情况，为其量身打造不同的产品，利用各种新型产品和服务扩展市场，增加利润。不断激发资产存量，将资产证券化，加强资源使用率，减少经营成本和风险，加强商业银行可持续发展。

2.加强互联网的运用

随着互联网的普遍使用，中小商业银要充分利用信息化技术，将各种金融服务和互联网结合，促使网络金融的发展。使人们利用网络即可申办金融业务，更加方便快捷。现在很多金融行业已经大力推广互联网金融，为传统的金融产品和服务造成巨大压力。所以各中小商业银行也要积极转变营销形式，加快网络金融发展，构建银行服务平台，引进各种金融产品，创新服务理念，金融产品实现网络化和信息化，金融市场中快速占有一席之地。加强对网络平台的建设，重视客户的反馈，创建多元化服务模式满足客户各种需求[3]。

结论：综上所述，我国中小商业银行的资产负债管理很重要，良好的管理手段不但能促进商业银行的发展，还提升我国经济效益。目前金融市场的改革，为商业银行的发展带来了压力也提供了契机。商业银行内部要加强资产负债管理，利用各种手段促使中小商业银行可持续发展。