王敬仁

（枣庄农村商业银行股份有限公司，山东 枣庄 277000）

2017年底中央经济工作会议指出，打好防范化解重大风险攻坚战，重点是防控金融风险，要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，做好重点领域风险防范和处置，坚决打击违法违规金融活动，加强薄弱环节监管制度建设。

随着经济及金融改革的不断深入，我国金融体系获得了很大转变，为了顺应时代和经济发展的潮流，我国农村商业银行也需要建立一套适合自己的银行风险内部控制机制。然而就目前形势而言，我国现有的商业银行风险防范制度不能完全适应面临的挑战和风险，在风险控制上仍然存在很大问题。如果这些潜在风险一旦转化为现实风险，会给银行带来巨大经济损失，会对整个国家的金融事业带来不利影响。因此，做好风险防范和风险化解是商业银行工作的重中之重，本文的一些建议对于提高农村商业银行自身防范和抵御外部风险能力，对于维护良好的农村金融秩序，促进地方经济发展具有一定的现实意义。

一、概述

农村商业银行是从农村信用社、农村合作银行转型而来，是我国金融机构中重要的组成部分，是农村金融的主力军，是联系农民致富的纽带和桥梁，对于繁荣农村经济发展发挥着不可替代的重要作用。但是随着经济全球化的不断发展，农村金融体系的多元化变革，加之当前金融乱象频发，社会信用体系建设亟待加强等，农村商业银行的金融风险也在不断加大。

商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。其目标是寻求最小风险下的最大盈利。其内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。

随着农村商业银行不断发展，风险管理工作对于有效预防风险显得尤为重要。近年来，随着人们对农村商业银行进行广泛关注，出现了越来越多的风险隐患，不断限制着农村商业银行的发展，这就要求农村商业银行管理人员要拥有风险防范和抵御风险的意识，要掌握风险防范和风险化解的技能，建立积极健康的风险管理机制和体制。

二、新时代我国农村商业银行存在的风险成因分析

（一）相关管理人员的风险防范意识淡薄

由于农村商业银行发展时间较短，还未从农村信用社的经营状态下较好地向商业银行的经营管理完全转变，风险防范意识淡薄，不能完全适应商业银行风险防范管理要求，主要表现在重营销轻管理、重利润轻规范、执行力不强、传导机制不畅等各个方面。银监部门从2017年以来持续开展的“两加强、两遏制”、“三不当”、“三套利”、“深化整治银行业市场乱象”、“重点关注机构风险化解”等工作较好地为农村商业银行的良性发展指明了方向，提出了较高层面的风险防范和风险化解工作规范要求。在对以上各项专项治理工作的排查工作中发现，信贷风险尤为突出。

农村商业银行信贷投放的主要服务对象为农户、个体工商户、中小微企业及部分地方国有企业，由于属于地方性金融机构，在与地方各级关系的处理上较为微妙，势必存在着一些不按规章制度办事的弊端，最后导致信贷质量不高、风险贷款较多。所以，要想从根本上解决风险管理的首要环节，就是要进一步理顺农村商业银行的自主经营地位，增强各级管理人员的合规经营意识，有效防范和化解金融风险。

（二）在风险管理过程中存在一些局限性

农村商业银行的风险内控机制是风险管理中的一项重要制度，对于规范银行自身管理，有效防范和抵御金融风险发挥着重要作用。在农村商业银行发展过程中，由于受到各界因素的影响，在经营管理上存在较大压力，难免会出现很多不可避免的问题，难以形成有效的风险管理机制，具体表现为：农村商业银行风险管理工作浮于表面，得不到足够重视；在风险管理中存在违规办理业务现象，难以对风险进行有效把控；业务管理部门和风险防控部门各自为政，不能形成合力，忽略了部门之间的沟通联系，没有较好的发挥出各部门的优势性，未明确划分各部门的风险防范责任等。这样导致的结果就是，在面对各类风险时，无法区分或追究责任，出现了责权利不明确或不对等的现象，这是农村商业银行在风险管理过程中存在局限性的体现。

（三）金融监管法规和制度不够完善

近年来，国家及有关部门针对农村商业银行相继颁布了一系列保护性质的金融法规，我国的金融法律体系已经初步完善，但是仍然不能忽视对农村商业银行金融监管法律法规不健全的问题。首先，有些法律法规缺乏相关的银行解释，操作起来比较困难，在农村商业银行经营管理中，有法不依现象极为严重。有些地方国有企业及民营企业拖欠银行债务行为较为普遍，不仅债务无法正常收回，涉及高管人员也很少受到应有处罚，照样异地任职、高消费等，助长了农村金融环境的进一步恶化。此外，由于社会信用体系未完全建立，欠账不还、跑路、逃废银行债务行为在某些地区愈演愈烈，扰乱了农村商业银行的正常经营和良性发展。

（四）农村商业银行风险管理人才缺失

商业银行风险管理是一门囊括了金融学、管理学、经济学等很多知识在内的综合性学科，对专业人才的需求要求较高。在我国农村商业银行中，由于风险意识较为淡薄，导致相关管理人员对风险管理的重视程度不够，从事银行风险管理的人员水平和素养和西方国家及国有商业银行相比仍然存在很大差距，人才缺乏也成了制约银行风险管理能力提升的一个重要因素。

三、农村商业银行风险化解问题策略研究

（一）完善公司治理架构,加强管理考核力度

从当前最迫切最关键的环节入手，加强内部管理机制和制度建设；严格按照商业银行内部控制指引要求，合理设置部室及分支机构，采取定员、定编、定岗的三定原则，明确职能范围，强化从业人员责任担当意识；强化内部合规职能部门管理，完善相应职能建设，形成自上而下、较为通畅的执行力度；加强对银行从业人员的管理，严格执行各项规章制度，并组织人员定期进行合规性尽职考试，将考试成绩与任职、薪酬、考核等挂钩，进一步完善选人用人机制，从各个环节进一步完善银行公司治理架构，加强内外部管理、考核和责任追究力度。

（二）建立风险管理机制,实现风险全面管理

要树立先进的风险管理理念。农村商业银行是由农村信用社、农村合作银行转型而来，管理人员惯性思维根深蒂固，风险管理理念尚未形成，风险管理水平亟待提升，要积极向先进银行学习，将先进风险管理理念成为农村商业银行风险控制的重要环节。

农村银行的各级管理者，要高度重视风险防御工作，充分认识到做好风险防范对于银行发展的重要性，自觉加大重视程度。在经营过程中，要树立积极正确的经营理念和风险意识，对各方面因素进行综合分析，有选择地推进各项业务均衡发展，充分发挥各项业务的优势性，避免盲目发展现象出现。要在发展中寻找可能存在的潜在风险，在风险管理工作中创造更大的经济效益。

要健全全面风险管理方法，积极借鉴其他商业银行及国外银行优秀管理经验，运用先进的风险管理手段，努力找出潜在风险并扫除风险，确保银行业务有序进行。

农村商业银行起步晚、发展缓慢，面临着快速发展的迫切需要，为保证风险预测分析和将防范工作有序进行，要通过对目前业务流程进行合理分析和对一些管理制度进行必要完善，健全各个业务操作流程，将风险防范纳入到各项业务的经营过程中，促进银行业务持续向好发展。

（三）增强业务创新能力,推动业务优质发展

农村商业银行需要对各项业务进行不断创新，有效防范和化解经营管理中的信贷风险、资金风险、投资风险等经营风险，并对传统的业务模式进行创新，建立起新的业务模式，推动各项业务均衡发展。随着经济全球化的到来，国际竞争形势日益严峻，要积极借鉴国外一些成功金融机构先进的管理经验，努力对业务能力进行提升，培养出一批优质的客户群，形成可持续发展的局面。此外，要结合中央要求服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，做好重点领域风险防范和处置；还要对资金进行合理调控分配，避免出现资金闲置和资金不足问题，增强资金的流动性，提升风险化解的能力，做到有备无患。

（四）积极争取外部支持,增强风险化解能力

为切实打赢防范金融风险攻坚战，要坚持属地管理责任与统筹协调相结合原则，多请示、多汇报、多沟通、多协调，统筹做好各类风险排查及风险化解工作。

积极争取政府各项优惠政策的落地实施，帮扶化解风险贷款，解决经营中的难题。争取当地优质企业投资入股，置换问题股份，消化历史包袱，优化股权结构。积极对接当地法院、检察院、公安、监察委等行政司法及监察部门，对涉诉不良贷款案件“快审、快执、快结”，加大对恶意逃废农商银行债务行为的打击力度，严厉查处公职人员拖欠农商银行贷款行为等。争取当地政府开放政府平台数据资源，加大对人社、工商、税务、公安、司法、电力等部门数据信息联通，实现数据连通共享。

四、结语

总而言之，由于农村商业银行的特性使之成为金融风险的主要承担者。随着风险机制风险意识的加强，我国农村商业银行的风险控制虽然得到了稳定，抗风险能力和风险控制能力也有了大幅提升，但是在管理中仍存在很多需要改善的地方，所以，农村商业银行不仅要学习和借鉴国外及国内优秀银行先进管理经验，还要结合自身实际，探索符合自身发展的中国特色道路，通过银行来稳定市场，促进我国经济得到快速稳定发展。本文提出的一些农村商业银行的风险化解策略，对提高我国农村商业银行的抵御各界风险能力具有积极的意义。