赵凤

【摘 要】城乡居民社会养老保险对我国居民享受养老影响意义重大，对民生大计与经济发展起到关键的保障作用。在市场经济逐渐完善的大背景下，实现我国城乡居民社会养老保险体系全面发展尤为重要。本文针对现阶段我国城乡居民社会养老保险体系中存在的问题与弊端进行分析，并结合筹资渠道的实际情况，提出相应的优化措施，为我国城乡居民社会养老保险事业发展提供相应的参考意见。

【关键词】城乡居民；养老保险；筹资渠道

伴随我国市场经济日益竞争残酷，我国城乡居民社会养老保险体制改革也逐渐实现完成。企业单位作为城乡居民社会养老保险缴费部门，有其一定的重要性与实质性。但现阶段我国城乡居民社会养老保险体系发展存在相对的局限性。因此，加强对我国城乡居民社会养老保险体系的优化设计就突显重要。提升国家政府部门的扶持力度，制定相对完善的体系机制，切实将我国城乡居民社会养老保险工作落实到实处。

一、城乡居民社会养老保险在运行中存在的问题

（一）现阶段我国城乡居民社会养老保险实施现状

随着市场经济体制的不断完善，我国在城乡居民社会养老保险方面已经成功借鉴西方国家典型案例，并结合我国实际国情与经济发展战略，制定出既能充分保证其城乡居民养老又兼顾国家经济建设的保险运营体系[1]。该体系具有一定的科学性与合理性，主要体现出其体系的完善性与兼顾性。完善性是指我国的城乡居民养老保险体系较为完善，各项规章制度与条文规定的实施皆有章可循；其兼顾性主要体现在其针对不同人群设置不同的养老保险制度等级，一般采用“社会统筹+个人账务”，并具体针对不同人群的经济收入与投保能力，划定个人缴费的不同等级，其中分别为100元、200元直至2000元12个不同档次。其规定只要个人缴费满15年就可以享受其养老保险的基本待遇，极大体现出该制度体系的人性化。其次，经过多年的发展与提升，我国城乡居民养老保险体系已经成为我国财政支出的重要出口源泉。根据不同人群与职业需求，我国相继开设灵活就业人员与农村居民的针对性养老保险制度，由于灵活就业人员与农村居民生活条件限制和经济收入的低弱，适当采用了自愿型参加养老保险的形式与自愿选择投保形式等措施，极大限度的提升了我国养老保险的人性化与多变化，为我国更多的居民提供相应的养老保障与基础[2]。

（二）现阶段我国城乡居民社会养老保险存在的问题

任何相对完善的制度体系都会有其相应问题的产生，现阶段我国城乡居民社会养老保险也存在相应的弊端与问题，主要体现在以下几方面：首先，我国的城乡居民社会养老保险的投资运营途径比较单一，而投资得到的收益又较低。我国城乡居民社会养老保险体系中明文规定，其个人账户中的投资运营比例按照银行一年的存款利率计算，这样就极大的限制了其养老保险资金的增值与提升，进而导致了提高养老保险相关待遇标准得不到显著的提高[3]。其次，筹资途径与来源相对局限。虽然我国的城乡居民社会养老保险体系比较完善，但其筹资途径与来源还主要依靠于个人账务的缴纳，国家政府与企业的投入相对较弱，导致了城乡居民社会养老保险体系出现“外强中干、表里难一”的局面。由于城乡居民社会养老保险增值率较低，一些居民只是投保最低金额与最低档次，进而影响了我国城乡社会养老保险的综合发展与实施进程。最后，我国城乡社会养老保险存在投保年限较短，个人账户基金短缺等问题。由于参保年限最低限制为15年就可以享受其养老保险，这样个人账户的投保资金就受到一定的增长限制，现阶段我国的平均人口寿命为78.4岁，其享受社会养老保险年份为60岁，进而导致了城乡居民社会养老保险个人账户出现短缺等问题。另外，我国城乡居民社会养老保险的基础养老金标准较低并缺少相应的内部增长调整机制。现阶段我国居民享受的养老资金相对较低，平均在2200元左右。偏低的养老金很难满足其退休养老人员的生活需要。而且我国的城乡居民社会养老保险体系缺乏相应的内部增长调整机制，对城乡社会养老金的现实投入与应用造成了一定的限制与阻碍[4]。

二、城乡居民社会养老保险的优化设计

（一）城乡居民社会养老保险筹资模式采用名义账户制

结合我国城乡居民社会养老保险的现状与发展弊端，实施社会养老保险筹资模式采用名义账户制尤为重要。该筹资模式与以往的筹资模式不同，可以对其社会统筹的保险金额与个人账户缴费金额进行合理规划、科学管理，极大避免了因人为与突发事件造成的诸多影响问题。我国城乡居民社会养老保险筹资模式采用名义账户制通过在银行建立个人养老保险账户，将企业单位与个人缴费金额进行细化的标明与整合，使其养老保险作为一种权益计入其个人银行账户中。该模式对其发展中国家居民生活条件与收入较低的情况非常适用，是一种长期有机发展模式的呈现，其目的是为了日后更好的完善我国城乡居民社会养老保险体系的建设[5]。

（二）采用个人缴费与省级财政补贴两种渠道

由于我国城乡居民社会养老保险体系的特殊性质与服务群体的多变化。因此，在筹资方面存在一定的困难性与现实性。其中我国城乡居民社会养老保险主要针对灵活就业人员与农村居民群体，这两种群体缺乏一定的缴费经济基础，在个人缴费方面存在诸多这样或那样的问题，所以，我国相关养老保险机构与国家统筹设计部门应该具体对其进行研究与分析。首先，应该明确其社会养老保险的职责，对其目的与目标进行认真的实际调查与总结分析，在筹资方面应该站在一定的战略发展高度，充分发挥政府部门职能，履行好相关的社会养老保险义务。其次，应该对现阶段的筹资渠道进行综合分析，由于我国市场经济改革不断完善，传统陈旧的国有经济集体与相关企业单位逐渐退出竞争市场，这样就对其社会统筹企业缴纳的保险金额造成严重冲击，基于这种情况区、市级财政也很难提供一定的支出保证。因此，应该大力发展个人缴费与省级财政补贴双管齐下的方式，这样才能充分完善与创新我国城鄉居民社会养老保险体系，更可以使我国城乡居民社会养老保险筹资目的达到相关的标准要求[6]。

三、结论

随着市场经济改革步伐的加快，针对我国现阶段我国城乡居民社会养老保险体制。目前我国城乡居民社会养老保险体制中受到一定的局限性与阻碍性。因此，加强我国城乡居民社会养老保险体系完善，提高相关的筹资渠道，切合实际的将我国城乡居民社会养老保险制度进行优化设计，对保障民生养老与经济发展起到积极的推动作用。

【参考文献】

[1]王振军.新形势下城乡居民社会养老保险的优化设计[J].人口与经济，2017，12（1）：95-103.

[2]毛丽玉，李文，张芷寻，等.农村社会养老保险制度变迁与“城乡居民保”政策效果评价[J].发展研究，2017，14（7）：84-89.

[3]黄宵，杨超.城乡居民基本养老保险参保率及影响因素分析——基于四川省泸州市的调查数据[J].农村经济与科技，2017，28（13）：215-218.

[4]徐晓君，薛兴利.农民参加城乡居民基本养老保险缴费水平影响因素分析——基于山东省莒南县的调查[J].新疆农垦经济，2018，45（8）：82-88.

[5]朱烨.农村居民养老保险参保缴费档次的影响因素分析——以安徽省蒙城县板桥镇为例[D].安徽财经大学，2017，45（5）：00012-00013.

[6]宋根寅.农民参加新型农村社会养老保险影响因素分析——以安徽省无为县为例[D].安徽财经大学，2018，58（25）：000014-000015.