张照悦

一、蓝图设计

（一）设计范围

（1）业务范围。确定蓝图设计的业务范围，也就是未来在财务核算平台上准备实现的功能，如总账管理、报表管理、往来管理、预算管理等。每项大功能再细化出明细的方向，如：总账核算可包括多账套集中管理、财务主数据管理、总账管理等；报表管理可包括日常管理用的标准报表、管理报表和个性化报表等。

（2）上线范围。根据公司总体的业态分布，确认系统使用单位范围及业务上线时间，制定上线计划。

（二）设计内容

根据己确定上线单位的业务范围及集团公司整体实际情况设计项目蓝图方案，设计内容包括总则、核算、辅助项目、主数据编码及规则、权限及其他附件等事项。方案的拟定要经过足够的调研论证，广泛的听取意见，蓝图方案是未来的工作路线，所以必须具备可行性，确保项目顺利推进。

（三）布局网络

终端用户提前配置内部网络接入系统，确保网络畅通，系统正常运行。

二、系统搭建

（一）基础数据

（1）建立会计科目体系。收集集团及各分、子公司正在使用的不同的会计科目，依据《企业会计准则》进行规范、整合，在满足上线单位核算需求、报表需求、区分现金流量需求、预算编制及分析需求和其他管理需求的基础上，编制形成一套或多套适用于工业生产、建筑施工、劳务加工、软件开发、电信服务、医疗医药、生活服务、农林养殖等行业的会计核算科目体系。

（2）建立辅助核算，拓展科目体系的核算范围。将公司管理分析需求的各种视角设置为辅助核算，一般分为两类：一类是满足集团层面的分析需求，即“集团级辅助核算”；……