管利生

摘 要：油田企业投资项目后评价是指在项目完工投产1-2年后，由企业自主开展自评价及委托有资质的第三方机构进行独立后评价，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。通过投资项目后评价，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现等，并通过及时有效的信息反馈，促进投资决策管理水平和投资效益的提高。

关键词：油田；企业投资；后评价

一、后评价存在问题分析

经过近几年的发展，油田的投资项目后评价管理工作取得了丰硕成果，积累了丰富经验，但是对于社会化服务领域而言，由于本身具有的特殊性，其投资项目后评价工作起步较晚，与其他工程领域相比，仍然存在一些不足：

资料信息收集困难。项目后评价是对项目从立项到设计、建设、竣工验收和生产运营全过程情况进行分析评价，因此需要了解项目的全过程情况。而一个项目从立项到正式生产运营，少则一年，多则几年，若平时不注意资料的收集保管，后评价时资料收集就较困难。

后评价体系不完善。油田企业投资项目后评价的重心主要关注的是建设过程中的管理绩效，而忽略了社会化服务领域公共性、系统性和综合性的基本特征，对投资项目所产生的综合性影响仅仅是进行简单性的定型分析。在项目后评价体系的建立过程中，不应该只关注项目建设的过程或是对项目产生的影响，而是应该充分考虑到投资项目公共性、系统性和综合性的基本特征来进行系统、全面的评价，而这恰恰是社会化服务领域投资项目后评价的关键所在。

后评价理论与方法滞后。项目后评价方法的基础理论是现代系统工程与反馈控制的管理理论。项目后评价亦应遵循工程咨询的基本方法与原则。在此基础上，我国设计、科研、投资评估及投资管理等部门对投资项目后评价工作进行了大量的研究和探索，提出了许多系统性的理论和方法。但是，对于以油田为代表的国有企业社会化服务领域的投资项目，尚没有形成一套完整的理论和现实可行的评价方法，更没有形成科学的评价指标体系。

二、构建后评价指标体系的初步设想

2.1构建原则

系统性。评价指标体系不仅要全面反映项目的综合情况，各指标之间还必须具有有机的联系，保证每个具体的指标都要与建设项目后评价的总目标或者上一级目标一致和相关联。另外，充分考虑指标之间的相关性，避免设置的指标之间相互重复，产生冲突。

科学性。评价指标体系一定要建立在科学的基础上，做到概念明确、层次清晰、指标精炼、方法简捷，使之具有实际应用和推广价值。同时，选取的评价指标要有可操作性，指标含义明确易于被理解，指标量化所需资料收集方便，能够用现有方法和模型求解。

可持续性。项目可持续性是指项目既能满足现在需要、又能适应未来发展的能力。设置评价指标时，还应考虑到项目今后的发展趋势，从项目可持续发展的角度出发，对投资项目的整个生命周期进行全盘考虑，设置完整的项目评价指标体系。

2.2构建思路

经济效益评价指标。 经济效益后评价指标体系的设置，基本上与项目前期評价（比如可行性研究报告）一致。所不同的是，后评价指标所测算的内容具有真实性，是在大量已发生的数据资料的基础上通过汇总分析得出的。常用的指标有工程造价指标、盈利指标、效率指标以及对影响盈利指标的主要因素的相关分析。

社会效益评价指标。主要反映项目实施后对实现国家社会发展目标的影响及所作的贡献，包括3个层次：一是与政府的关系，包括国家发展战略、地区经济策略、政策法规导向等；二是与劳动者的关系，包括劳动者文化、劳动者教育、劳动强度、职业变化、就业率等；三是与公众的关系，如对油田职工家属和市民生活安定、幸福与安全的影响等。常用的指标有项目开发总价值、项目开发净价值以及对项目配套设施、交通、防火、防震、安全性等的评价。

环境效益评价指标。对自然环境的影响是社会化服务领域投资项目评价的一个重要方面。具体有：资源的开发和利用、资源的丰富性和永续性；对环境系统的影响，如大气的污染情况、水污染情况等。

可持续性评价指标体系。主要评价该投资项目所处区域的未来经济发展、政府的支持力度、政策法规及宏观调控、资源调配、当地管理体制及部门协作情况、配套设施建设、生态环境保护要求等是否对该项目今后在使用和收益方面具有可持续性的影响。

三、实例分析

以某油田污水处理厂提标升级项目为例，简述油田企业投资项目后评价指标体系的建立程序。

项目背景。随着城市发展进程的加快，人们环保意识的提高，以及水环境污染和水资源短缺问题的日益凸显，污水处理要求和排放标准日益严格，使得全国各地相继加大了对污水处理厂提标升级改造工作的资金投入。在这种背景下，根据国家环保要求和集团公司“碧水蓝天”项目总体安排，某油田于2013-2014年下达投资计划，实施了油田污水处理厂提标升级项目。

指标体系的初选。通过对油田污水处理厂提标升级项目的影响因素分析，在初步拟定的指标体系的基础上，作进一步归类整理，使之条理化后形成一套指标体系。具体包括投入产出比、工程总造价等经济效益指标，企业形象、公众满意程度等社会效益指标，污水达标排放、河道水质清澈等环境效益指标，工程质量、养护能力、人员培训等可持续性指标。

评价指标的筛选。初选后的指标体系未必是满意的，必须对初选的指标体系进行完善化处理。分析每个指标的计算方法、计算范围及计算内容的正确性，并对指标体系中指标的重要性、必须性和完备性进行分析。在初选的油田污水处理厂提标升级项目后评价指标中，先通过德尔菲法（专家调查法）等方法确定重要指标，剔除一些对评价结果无关紧要的指标，再通过指标之间的关联性进行筛选。

指标体系的建立。污水处理厂提标升级项目的效果评价，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续性效益评价。首先，直接经济效益通过污水处理费的收取、工程总造价、污水处理运行费用等指标进行考核，间接经济效益则考察水中COD、BOD5、氨氮、总磷的去除及用电消耗、药品消耗等情况。其次，社会效益通过企业形象、公众满意程度、公众环境意识、服务人口、公众生存质量的改善情况等指标进行评价。再次，环境效益主要通过臭气、污泥、噪声、生态环境等方面考察污水处理厂对周围环境的影响程度。最后，可持续性指标主要考察项目建设的前瞻性及项目既定目标的可持续性。

后评价结果应用。项目后评价是投资项目的最后一个环节，也是项目管理必不可少的一部分。项目后评价具有透明性和公开性，能客观、公正地评价项目活动成绩和失误的主客观原因，比较公正地、客观地确定项目决策者、管理者和建设者的工作业绩和存在的问题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平。通过后评价，检查项目的立项依据是否充分、项目本身或项目的规划是否合理有效、预期目标是否达到、项目的主要指标是否实现，找出项目成功或失败的原因，吸取经验和教训，为未来新项目的科学决策以及提高投资管理水平提供依据；对于已经投入运营的项目而言，通过后评价信息的及时反馈，可以对项目在实施运营过程中出现的问题提出改进的建议和意见，最终提高项目的整体效益。

三、结束语

科学的后评价指标体系是投资项目后评价工作质量与成效的重要保证。我们应结合当前社会化服务领域投资项目特点，借鉴国内外有益经验，针对立项决策评估、效益评估、影响评估、持续性评估等环节，建立一套科学、简便、实用的后评价指标体系，使后评价具有同期可比较、同质有标准、同区域可参照的特点，从而保证后评价结果的公正性和权威性。