摘 要：加入WTO后，我国金融市场更广泛地融入全球金融体系中，金融业实现了更加全面的对外开放，然而，随着外资银行等金融机构的进入，给我国国有商业银行带来了激烈的竞争与挑战。在与国际接轨的过程中，我国国有商业银行的不良贷款率居高不下，面临着严重的不良贷款问题，这显著不利于我国金融体制的改革和金融体系的健康发展，威胁着我国宏观经济的稳定。因此，提高不良贷款处置效率成为我们的当务之急。由于不良贷款处置涉及众多法律参与主体，法律关系复杂，在对不良贷款进行法律尽职调查时也面临诸多困境。为此，我们必须从不良贷款的法律关系及金融监管层面，借鉴不良贷款处置的先进经验，为我国国有商业银行存在的不良贷款问题提出针对性的建议。

关键词：國有商业银行；不良贷款；法律体系；金融监管

一、我国商业银行不良贷款的现状及原因

商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定在约定期限内按合同规定的还款方式偿还的、可能给商业银行造成一定损失的贷款。由于影响还款的因素众多且金融市场环境处于不断变化之中，商业银行难以准确预测贷款中存在的潜在风险，无论其在贷款风险把控方面如何严格限制，不良贷款的现象屡禁不止，总会在贷款的各个环节出现风险并暴露问题。现阶段，我国银行不良贷款规模大，比例高，而且新的不良贷款还在继续产生。……