陈莉

摘 要：如何进行有效的现金管理是许多公司所遇到的问题，采用适当的现金管理方式，制定适当的现金管理策略对于企业的发展至关重要。对现金管理有关概念和理论的准确理解是企业改进和加强现金管理的前提。对于大多数中国企业来说，为了提高收益，同时控制风险，采用外部资金管理的形式是一个很好的选择。在选择资金管理公司进行投资之前，企业需要指定一些现金组合管理的指标，并对自身投资的目标尽可能明确的做出决定，然后选择与目标合适的投资策略。

关键词：现金管理 外部资金管理 现金流

这些年来，由于我国金融体制改革的长期滞后，企业的资金面，尤其是中小民营企业的资金面普遍趋于紧张。因此，“现金为王”成为现代企业资金管理的核心理念。

现金管理可分为两个层面。一个层面是现金的收付管理，这主要是出纳的工作内容，主要目的是使之不发生现金或者存款丢失或者意外减损。这一层面不需要管理知识或者技能，只需要设定好流程与规章制度就可以。另一层面，则是现金流的管理，即对企业流入资金和流出资金进行宏观的管理。第一个层面的要求容易达到，但是真正考验管理水平的则是对企业现金流的宏观管理能力。

现金流是现代企业经营管理当中的重要概念，是计算各项经营活动成效的重要指标，是维持企业运转、支持企业做大做强的根本性保证。只有企业拥有强大的现金流，才能够抓住机会，实现企业价值的最大化。……