◇杨 华

从2016年开始，互联网保险增速放缓进入瓶颈期，风险成为制约互联网保险发展的重要因素，加强互联网保险的风险管理，已成为刻不容缓的重要议题。金融审计是国家金融安全的重要保障。中华人民共和国审计署于2018年6月20日指出，“当前金融审计工作的重点是聚焦防范和化解金融风险”。同时，银保监会在2018年初也提出防控风险是2018年及未来一段时间保险业发展与监管的重点工作之一。因此，将金融审计与互联网保险风险控制相结合，是金融审计和互联网保险监管的内在要求。具体的，充分借鉴金融审计的思路和方法，有利于深入分析互联网保险风险成因，增加互联网保险风险现状揭示力度，进而有效控制、防范与化解互联网保险风险。

一、我国互联网保险当前存在的主要风险分析

金融审计作为系统性的业务风险预防和排查手段，对风险管控起着关键性作用。因此从金融审计涉及的各个环节角度而言，互联网保险的主要风险包括：

（一）产品创新风险

在互联网保险发展过程中，保险产品出现了诸多创新。例如结合互联网各类场景，产生的退货运费险、支付宝账户安全险、“求关爱”等。与此同时也出现了一些过度创新产品，如“雾霾险”“赏月险”“摇号险”“高温险”“贴条险”“世界杯心碎险”等。此类保险产品主要追求营销噱头，过度强调娱乐性，不具有保险利益，对销售者误导，产品没有进行精算和风险测算，保费过低，赔付概率过低，损害消费者利益。……