周园

[摘 要] 企业集团财务公司是中国金融行业中非常有特色的一类机构，他是接受中国银保监会监管的非银行金融机构，其客户范围被限定在其所属集团的成员单位企业。作为大型企业集团的内部银行，企业集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提供资金使用效率为目的，资金结算业务是财务公司非常重要的核心和基础业务，由于财务公司和一般商业银行相比，普遍存在系统支撑不足、人力匹配不足和资金整体规模偏小等特点，导致财务公司的资金结算风险相对突出，财务公司资金结算风险防范在其经营管理方面尤为重要。

[关键词] 资金结算 风险防范 财务公司

中图分类号：F275 文献标志码：A

一、财务公司资金结算风险分类

结算风险是指转帐系统中的结算不能按预期发生的风险，对于财务公司来说这种风险主要包括操作性、信息系统风险、流动性风险和道德风险等。

（一）资金结算的操作性风险

财务公司的结算操作性风险是指在结算过程中，因结算工作人员操作性失误造成损失的一种风险。如在处理凭证、承兑票据、划拨资金等过程中出现的错账、短款、和延压结算资金等，这类风险在财务公司行业中是相对比较高发的一类风险，这和财务公司整体资产和资金规模相对较小、专业化经营管理程度相对不高、人力匹配不足有关。

根据财务公司行业的近期统计数据，资产规模在百亿元以下的占比高达45%，而资产规模在500亿元以上的财务公司占比不足10%，加上很多财务公司成立时间相对较短，所有企业集团财务公司的专业化经营管理能力和一般商业银行相比还是有一定差距的。……