郑传亮

【摘 要】基于对现金流量管理在企业财务管理中应用的研究。首先，对现金流量基本内容进行相应阐述。然后，提出将现金流量管理工作应用在企业财务管理中，能够有效避免财务风险、强化财务管理地位。最后，分析现金流量管理在企业财务管理中的应用，其中包含深入了解与分析现金流量表指标、提升现金流量管理意识、加强现金流量预测工作、强化相关制度。

【Abstract】Based on the research of the application of cash flow management in enterprise financial management， firstly， the paper expounds the basic contents of the cash flow. Secondly， it is puts forward that  the application of cash flow management in enterprise financial management can effectively avoid financial risks and strengthen the position of financial management. Finally， the paper analyzes the application of cash flow management in enterprise financial management， which includes the deeply understanding and analysis of the cash flow statement index， the enhancement of the cash flow management consciousness， and the strengthen of the cash flow forecasting work and related system.

【關键词】现金流量;企业;财务管理

【Keywords】 cash flow; enterprise; financial management

【中图分类号】F275                                      【文献标志码】A                                       【文章编号】1673-1069（2018）12-0058-02

1 引言

近年来，随着国家的快速发展，我国社会市场中各行各业竞争日趋激烈。如果企业想要在激烈的市场竞争中站稳脚步，并且取得优异成绩，需要对自身的运营模式等进一步优化，同时强化企业内部管理工作。资金管理一直都是各企业的重点工作，但是从实际出发资金管理工作在我国企业中仍然存在许多问题。为使企业得到更好发展，将现金流量管理应用在企业财务管理工作中，不仅能够使企业资金得到科学合理分配，还能为企业创造更多经济效益与社会效益，推动企业可持续发展。所以，本文将针对现金流量管理在企业财务管理中的重要作用，以及应用等进行相应阐述。

2 现金流量基本概述

现金流量在企业财务管理工作中占据重要作用，它能够使企业财务管理工作有序展开，推动企业可持续发展。各企业在发展当中，利益最大化是企业永恒的追求。但是从各个企业发展中不难看出，如果一直将利益、利润作为企业工作指标，对现金流量指标造成忽视，那么企业极易在财务中产生问题。从各个企业经营管理成功以及失败案例中可以了解到，现金流量将会对企业发展产生直接影响，它可以展示出企业运行的真实情况[1]。相较于利润指标而言，现金流量能够更好地展示出一个企业的偿还水平。

3 现金流量管理在企业财务管理中的重要作用

3.1 避免财务风险

企业在经营与发展过程中，会出现一系列财务问题，由于财务问题具有一定的复杂性与多变性，容易产生财务风险问题。各种财务问题的产生，与企业现金流量产生直接关系。如果企业想要使财务问题得到有效控制，需要重视现金流量情况以及现金流量管理工作。所以，企业在实际发展经营过程中，需要对企业现金流量情况进行分析与研究，做好财务风险防范工作，及时发现企业财务工作中存在的安全隐患。与此同时，要对企业财务管理方式进行创新，对现金管理体系进一步完善。将企业现金风险控制在有效范围内，从而推动企业可持续发展。

3.2 强化财务管理地位

财务管理工作在企业生产、经营与发展当中占据重要地位，所以，企业要认识到财务管理工作重要作用。而现金又在企业财务管理工作中占据重要组成部分，在企业利润回收以及生产投资中具有重要意义，它能够为企业创造更多经济效益与社会效益。现金能够为企业各项生产经营活动等提供支持，由此可见，现金流量管理工作已经成为企业财务管理工作中的重点内容与关键环节，会对企业财务管理工作产生直接影响[2]。企业在生产经营当中，如果想要开展不同财务工作，需要对现金进行科学合理配置，从而也有效防止资金浪费问题的产生，强化财务管理工作地位。

4 现金流量管理在企业财务管理中的应用

4.1 深入了解与分析现金流量表指标

现金流量表分析工作，是现金流量管理工作中的重点内容。所以，企业要对现有现金流量表结构内容等进一步完善，结合企业在生产经营中涉及的采购环节、营销环节以及生产环节等，这样才能通过现金流量表对企业现金流量情况，展开科学合理分析工作，使现金流量数据信息的真实性与可靠性得到有效保障。通过对现金流量表当中的数据信息展开分析，企业财务可以对企业盈利质量、偿债能力、现金净值等做出明确判断。从现金流量表中还可以看出企业制定的发展战略目标与实际生产经营情况之间存在的差异，从而及时发现其中存在的问题，给出有效解决措施，还可以为成本工作、预算工作等各项财务工作提供真实数据信息与参考指标。

4.2 提升现金流量管理意识

在激烈的市场竞争中，企业需要不断创新财务管理理念，增强财务管理意识，这样才能获得更多经济效益与社会效益。企业在展开相应财务管理工作时，要摒弃过程化、形式化的管理模式，要将财务管理工作优势发挥到极致，从而对企业做出更好规划，进行合理控制。与此同时，还要认识到现金流量管理工作重要作用。要将现金流量管理工作与财务报表分析工作相同的理念摒弃，对现金流量管理有重新认识[3]。要及时了解并掌握企业生产经营过程中各个工作环节现金动态，将资金管理、企业风险管理与现金流量管理工作进行有机结合，要认识到现金流量管理工作對财务管理工作的导向性作用。除此之外，做好对财务管理工作人员的培训工作，加强对工作人员专业知识的传授，使工作人员能够熟练掌握现金流量管理以及财务管理工作各项环节、制度以及操作流程等，并拥有较强业务能力，从而为企业现金流量管理各项工作提供前提保障。

4.3 加强现金流量预测工作

企业应将财务管理工作中现金流入以及现金流出，作为企业财务管理工作以及现金流量管理工作的重点监控内容。与此同时，企业在全面预算编制时，首先要对企业在将来一段时间内现金流入以及现金流出情况做出预测，这样企业在投资以及投资项目计划工作中能有真实可靠数据作为参考。在现金流量管理工作中，要将现金流量循环作为重点管控对象。一旦发现在现金循环过程中出现资金分配不均匀、对企业发展产生影响等问题，要及时给出有效解决措施，做好调整，从而使企业各个资源以及资金等得到科学合理配置，提高资源以及资金的利用率，避免财务风险问题的产生，推动企业可持续发展。

4.4 强化相关制度

现金流量管理工作在企业财务管理工作中占据重要作用，企业如果想要做好现金流量管理工作，就需要对相关财务管理制度进行完善，并以此为依据。企业需要做好财务管理制度以及会计制度的完善工作，同时要将各项制度落到实处。这样企业现金流入、流出以及相关操作流程与管理工作将会得到明确规范，从而使现金流量表编制的真实性、科学性与准确性得到有效保障。这样企业经营以及企业财务变化，能够真实准确反映在相应现金流量表中。除此之外，要将现金流量管理以及财务管理工作落到实处[4]，使企业每一位员工能够明确自身的权利与职责，使各项工作能够及时准确完成。实现现金流量管理工作更加规范化、科学化，为企业未来更好发展奠定基础。

5 结语

综上所述，现金流量管理工作在企业财务工作，以及企业更好发展中发挥重要作用。它不仅是对企业现金的管理，更是对企业各个生产经营环节的管理。企业如果想要在激烈市场竞争中站稳脚步，增强市场竞争力，需要认识到现金流量管理工作的重要作用，进一步提升企业财务管理能力。不断改变现金流量管理方式，使企业资源以及企业资金等得到科学合理配置。除此之外，还要加强对企业财务管理工作人员的培训工作，使其熟练掌握各项专业技能，了解各项工作操作流程等，为企业现金流量管理工作以及财务管理工作提供良好前提保障，推动企业可持续发展。

【参考文献】

【1】于哲.试析现金流量管理在文化传媒企业财务管理中的应用[J].中国国际财经（中英文），2017（19）：156-157.

【2】王风琴.试析现金流量管理在企业财务管理中的应用[J].中国乡镇企业会计，2017（09）：100-101.

【3】刘海霞.试析现金流量管理在企业财务管理中的应用[J].大众投资指南，2017（07）：91-92.

【4】王楠.现金流量管理在企业财务管理中的重要性及应用[J].商，2016（16）：31.