财务共享3.0时代即将到来，在这一阶段，财务共享将朝着全球共享、智能共享、数据共享演进。当前形势下，企业应如何科学、高效、智能地进行企业资金管理，推进集团企业的跨国经营和国际化进程？国内领先的资金管控解决方案供应商九恒星近日推出的资金管理解决方案可有效推进财务共享时代的企业资金管理建设。

一、财务共享3.0时代即将到来，资金共享重要性日益突显

当前，中国财务共享已经从最初的费用共享、多组织业务审核的共享1.0时代，经历了全面共享、追求共享运营精细化管理的共享2.0时代，而今，随着财务共享朝着全球共享、智能共享、数据共享演进，一个财务共享3.0时代即将到来。随着财务共享服务的稳步发展，国家相关部门也多次对集团企业建立财务共享中心做出相应规定。2011年，国务院国资委下发的《关于加强中央企业财务信息化工作的通知》（国资发评价[2011]99号）提出：“具备条件的企业应当在集团层面探索开展会计集中核算和共享会计服务”。财政部2013年发布的《企业会计信息化工作规范》（财会[2013]20）明确要求：“分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心”。同时，财政部《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》[2014]27号中，也鼓励大型企业和企业集团的单位建立财务共享服务中心。上述这些规定为我国企业探索建立财务共享中心提供了支持。

在财务共享发展的高级阶段，财务管理水平得到了质的飞跃，以核算共享和资金共享为主旨的财务共享服务理念日益被集团企业所认可。中兴财务最新数据显示，已有约62%的财务共享企业将资金管理纳入共享服务范围。作为财务共享的主要构成，资金管理系统的建设也成为实现企业财务共享的前提，因此，运用现代信息网络技术，建立一套完整的资金管理解决方案，已成为当前集团企业发展的必然选择。

二、九恒星资金共享解决方案助力财务共享实现

日前，国内领先的资金管控解决方案供应商九恒星成功推出财务共享模式下的资金管理解决方案，全面满足了集团企业创建财务共享中心资金共享体系的需求。

1.科学的系统架构全方位满足共享服务需要

在架构设计上，九恒星资金管理系统融入了多种现代化管理思路，可提供多种先进的管理手段，如分层设计思路、内部银行服务功能、灵活的用户权限控制、BPC3银企直联平台以及数据交换平台等，通过上述系统功能的合理设置，满足了集团企业对资金进行集中掌控以及收付等业务交易的共享服务的需要（如图1所示）。

新的架构设计更加注重信息的互联互通和数据对业务决策的支撑作用，使历史积累的大量财务数据、资金数据以及供应链交易数据为集团的资金管控提供更多的决策服务。

2.七大核心功能全方位构筑“智慧企业大脑”

九恒星资金管理解决方案全新亮相，在主要功能上实现了突破性的创新，可快速推进企业财务共享的实现，助力企业全方位构筑“智慧企业大脑”。

九恒星资金管理系统涵盖集团企业的账户管理、集中收付、票据集中管理、资金预算管控、银企对账、营收稽核等业务范围，并通过将企业的财务核算系统、共享业务系统、银行系统贯穿，实现资金管理的无缝对接，可对集团企业的资金管理和运作起到强大的支撑作用。

功能一：账户管理

在财务共享模式下，G6资金管理系统将针对集团银行账户进行集中、统一管理，规范现有银行账户数量，规范银行账户开销户流程，监控银行账户流量流向，实现对银行账户精细化管理（如图2所示）。

功能二：票据管理

资金管理系统通过票据的集中管理，使得集团企业可以更全面精细地掌握整个集团的票据组成现状，便于集团制订整体的支付方案，统一调配票据的使用，降低集团的财务费用。另一方面，对于类似验票、收票登记以及票据收付核算等业务处理集中到共享中心进行办理，使得排款排票的方案得以顺利执行，降低财务成本（如圖3所示）。

功能三：资金预算

预算管理作为企业战略管理的主要组成部分，在具体的预算与资金计划制订以及管控方面，应由集团以及下属成员单位进行统一管理，而共享中心业务人员应根据集团及成员单位上报的各类预算及资金计划数据，在集中收付处理时进行预算及资金计划的执行，并向集团企业提供资金计划执行以及预算分析数据报表，为集团提供资金计划的跟踪分析以及预警信息（如图4所示）。

功能四：集中收付管理

G6资金管理系统提供集中收付管理的功能，包括银行转账、票证、国际结算、现金等多种结算工具的收付处理，且通过接受外围系统传递的收付款数据信息，借助银企直联通道的搭建，实现收付款业务的电子化自动化处理，降低人工录入及干预工作量，提高自动化处理效率，达到收付款核算流程的优化（如图5、图6所示）。

功能五：对账处理

G6对账管理平台可支持通过数据交换平台对接共享中心财务系统获取企业银行日记账，并与银行返回的余额、明细对账单或银行交易明细进行对账，系统可支持实现全集团账号对账处理，将所有银行账户、内部账户纳入对账监控。在账务核对处理时，系统可提供对账规则自定义功能，实现银企的自动对账、人工核对多种对账方式（如图7所示）。

功能六：营收稽核

G6营收稽核管理可满足集团企业不同交易渠道下，不同收款方式的营收稽核，生成营收稽核的结果报表，并对稽核差异额及在途资金进行跟踪（如图8所示）。

功能七：资金预测分析

G6资金预测功能是结合资金预算计划管理功能及收付融资等业务管理的数据信息，帮助企业分析未来的资金供求情况，从而为企业进行年度、月度的日常经营活动发生的资金收入和资金支出的计划调整提供依据，此外，未来资金的收支差额还能为企业的投融资计划提供关键依据，以提升集团企业资金管理水平，实现资金效益的最大化。endprint

三、实现更大的客户价值

九恒星资金管理解決方案可以帮助集团企业在经营环节控制风险，为集团财务政策的执行和决策提供强有力的支持，并在信息化集成、流程标准化、服务专业化、成本节约、企业业务拓展方面为集团企业带来不可忽视的价值。

1.有利于信息集成化

信息集成化是财务共享价值形成的基础。财务共享服务中心拥有了信息集成化基础和技术手段之后，让预算分析、资金计划执行分析、绩效分析、盈利分析等都变得简单，为企业提供多方面决策支持信息，以发掘财务更大的价值，获取更多有价值的商业信息。

2.有利于流程标准化

流程标准化是建设财务共享中心的核心。建立财务共享，首先要做的就是将传统企业单元中个性化的流程、制度进行标准化锤炼。财务流程经过再造，形成统一的任务管理，统一的流程管理，统一的岗位角色管理，进一步提高流程标准化水平，通过标准化提升降低成本和复杂性，降低成本提高效益，防范风险。

3.有利于服务专业化

财务共享中心为集团内其他企业提供会计处理、资金结算、档案管理、费用报销等服务的过程中，统一并且集中的共享服务模式，有利于提高技术水平，拓展业务深度，积累专业知识。

4.有利于成本节约

财务共享的成本价值在于规模效应下的财务部门提高办事效率，提升管理水平，降低成本等。

5.有利于企业业务的拓展

财务共享中心的建立是支撑集团公司扩张发展战略的有力保证，有利于挖掘企业规模进一步发展壮大的潜力。

四、九恒星资金管理解决方案助力中铁股份构建业财数字化生态圈

目前，九恒星资金管理系统解决方案已成功应用于中铁股份有限公司。双方在资金管理信息系统方面的合作始于2007年，持续不断的创新、优秀的综合服务能力、独树一帜的顾问团队、丰富的经验使得九恒星多次与中铁股份携手。此次，九恒星为中铁股份提供的资金共享解决方案，实现了集团财资G6管理系统、财务公司N9系统、财务共享中心系统、商业银行网银的接口、财务核算系统等信息系统整合，帮助中铁股份实现财务信息在系统内的循环，实现资金数据、业务数据、核算数据信息共享传递，大大提高了中铁股份的资金管控能力，为其构建企业集团的业财数字化生态圈做出了重要贡献。endprint