文│刘静谊（对外经济贸易大学保险学院在职研修班）

一、金融腐败的概述

金融腐败的含义，可以狭义地理解为金融行业的工作人员运用自己手中的权力，为了牟取私利或者小团体的利益所进行的违法活动。它的表现形式、特点、原因主要体现在以下方面。

1.金融腐败的表现形式。货币是由金融系统经营的，正是由于这种特殊的职能，所以会暴露出很多的腐败问题。主要表现在以下几个方面：利用自己的工作或者职务的便利侵吞公款；在商品交易时，窃取资金和挪用公款从而受益；领导或者工作人员收受贿赂，变通搞活动；为了自己的利益，从而牺牲单位的整体利益；和借款人合谋，通过单位以及个人贷款的方式向投资人入股获利；私立名目加收费用，通过设立“小金库”的方式，把公款私分；从事金融工作人员参加单位的宴会和一些娱乐活动。

2.金融腐败的特点。

行业存在着特殊性。货币是金融业经营的产品，因此一些人就会利用“靠山吃山，靠水吃水”的原则，为自己谋取私利。一部分违法占用货币，变为自己所用，一部分利用非常的手段，拿银行的货币来做商品的交易，从中拿到好处。

涉及面具有广泛性。金融行业信息资源丰富，联系面也很广泛，少数人在和外界的交往过程中，充分利用这个条件谋取私利，利用贷款的名头来向企业参股和分红；银行的信誉来给其他的一些单位做担保以此赚取高额的利润，通过建设小金库来私分货币。

潜伏期很长。腐败现象具有长期性和腐败性，只有少数人知情通常打着合法幌子下的非法交易，欺骗性强，潜伏期长，发觉不容易，想根除很难。

3.金融腐败产生的原因。

不正之风是引起金融腐败的主要社会原因，金融腐败也存在着内在和外在的因素，主要体现在以下方面。

金融腐败存在的外在原因。一是不健全的金融立法。行政手段是我国金融管理的主要方式，我国的金融立法相对来说比较落后，处罚上面缺少资格型的设立，这就造成一些犯罪分子刑满后继续重操旧业，从而在金融业提高了犯罪的风险。另外，国际惯例中有规定“死刑犯不引渡”，可是我国的刑法对于金融领域的贪污和受贿设置死刑，这样会使在金融领域的腐败分子向国外潜逃，国家的经济由此造成了巨大的损失。

二是相应的立法方面系统性缺乏，表现在建立信用体系和应用。金融机构需要四大银行的垄断，不充分的金融行业竞争依然存在。由于外国的银行对中国“水土不服”，民间的金融发展比较落后，致使好多中小企业融资难，不得不依靠四大银行来处理。四大银行集中的信贷业务量很大，相对集中的权利，造成金融腐败的外在的诱因。

金融腐败存在的内在原因。一是不合理的法人治理结构。法人的治理结构体现在法人管理以及激励约束的方法。最近这些年，国有的商业银行逐步完成公司化、股份化、公开上市等三个任务。但是还存在着很多的问题，主要表现在不完善的治理结构，内部利益还是存在，例如分支机构的上下级之间，监督主体缺乏，一些股份制银行存在着股东责任淡化等问题，董事会、监事会没有充分地发挥作用。

二是业务人员的综合素质不高。由于金融行业的特殊性，对从业的工作人员要求比较高，较高的道德水平和业务素质是必备的。随着金融业的迅速发展，需要的从业人员数量增加，一些新的入职员工缺少全方位的业务培训和法制教育，禁不住物质诱惑，利用手中的权力收受贿赂，以权谋私，力图暴富，从而走错路。另外，国有银行的改制使一些高层的员工没有经过考核，就由行政岗位转变成为单位的高管，由于还在采用行政管理的方式，“一把手”权力集中，同时缺乏内部监督的控制。金融系统内部控制不严格，金融部门的一些领导缺少对基层的调查，“官僚主义”作用严重存在，只看重考核的经济目标，追求经济效益的最大化，忽视对工作人员的教育。

三是金融系统的规章制度缺少统一性，岗位职责分公不清，监督不到位，沟通不顺畅，部门之间的配合监督不能实现。还有，金融部门推出了很多新型的业务，但是一些监督的措施和相应的技术不到位，从而造成了实际的业务与监督措施脱离。

金融腐败的存在，一定会对金融行业的安全造成严重的影响，由此我们需要进一步地加强金融的安全。

二、金融安全的内涵

金融安全的含义，是指货币资金融通方面的安全以及金融体系的稳定。运用不同的手段和方法，把金融的风险把控在可能会引起金融危机的临界点以下，以此来保证金融功能的正常和良好金融秩序。金融的安全体系是在一定程度上，对金融体系的运行和发展的主要特征进行总体的评价。关于金融安全的明确定义，国内学者主要有两种类型的界定。分别为以下两个方面：

1.从金融实质来分析，金融安全是指货币资金融通的安全，只要是和货币流通及信用有关系的经济活动，均属于金融安全的范围。一个国家的国际收支以及资本流通的不同方面，不管是利用外商直接投资、对外贸易，还是借用外债等，这些都是金融安全的范围。

2.国际关系学认为，金融的安全是保护核心的金融价值，包含价值维护的实际能力以及对这些能力的信心紧密相关联的方面。

三、金融腐败对金融安全产生的影响

1.不良的资产会快速的增长。金融腐败提高了融资的成本，同时自身也产生了高风险。

借款人的寻租行为使融资的成本增加，在现实的经济中，所发生的一些费用，例如贷款的申请或者关系维护的费用，大多时候应该是借款人承担的成本变成了银行不良的资产。产生不良资产的原因，第一，跟政府全面的管制和太多的干涉有关；第二，跟银行家的“私心”有关，政府多方面的干预为银行家的私心提供了平台。

2.金融危机发生的风险扩大。四大金融资产管理公司在1999年成立时，有1.4万亿元的不良贷款被国有的4家商业银行剥离出来。然而情况并没有好转，4家银行的不良贷款余额在2003年时达到了1.59万亿。当金融风险积累到一定时候，就会很大程度地发生金融危机，会引起经济的动荡，从而引起社会以及政治危机。

亚洲金融危机不仅是金融方面出了问题，还存在体制和制度的危机。金融的腐败还会引起金融业的挤兑，从而进一步引发经济危机。金融腐败涉及的金额巨大，很少有金融机构可以承受。当公众都知道金融腐败的案子时，一定是很严重的后果。

3.金融秩序会被破坏。金融机构对于基金垄断配置能够产生市场的腐败，监管机构行政方面的破坏也许会更大。金融腐败破坏了市场环境和最基本的原则，金融机构寻租的资金，补偿的手段是从其他方面得到的。金融市场的多种不合理行为，都会有合理但是不合法的解释，而且监管部门还会庇护他们。金融机构有多种审批权力，就会有多种的寻租空间。腐败机制也往往会支持和维护金融机构的垄断地位，支持发挥潜规则的作用，这样垄断租金才会得到。

4.引起资本外逃，产生国际收支不平衡。金融腐败能够获得巨大的收益，并且大量的资金存在外逃的动机。金融腐败的显著特征也在于此。金融系统也为犯罪分子提供洗钱的主要途径，为洗钱犯罪提供了帮助，致使国内大部分资金流到国外。

四、反对金融腐败，维护金融安全的相关措施

金融业的稳定关系到经济、社会、政治的稳定，金融是经济的核心，在国家安全中地位十分重要。我国金融业面临严峻的考验，既有跨国企业涌入挑战，又有资本、人才、企业管理、能力等方面的竞争和挑战，因此，更要采取相关的措施保护金融的安全，就要强化教育，建立坚实的防腐败基础。

由于金融具有经营货币的特殊职能，金融腐败会对经济和社会造成很严重的影响。犯罪人的主观思想上大部分是故意犯罪，一旦监管人员的思想素质不高，就很容易受到腐败意识的侵蚀。因此，要加强思想教育，抵制腐败。

加强信念教育，树立正确的人生观、价值观，把贪欲消失在摇篮里，把偏离的信念及时拉回正确的轨道。教育需要创新，活动需要丰富多彩，教育的内容需要有现实性，方式需要灵活多样，并且贴近实际，强化制度的经常化和规范化。执政为民，权力要用到正确的地方。让领导干部能够理解“水能载舟，水亦覆舟”的深刻道理，培养领导淡泊名利、谦虚谨慎、无私奉献的精神。

1.加强金融方面的立法，防止金融腐败。建立有效完善的金融法规是非常必要的，并以此来规范金融从业人员的行为，加快金融立法。需要进一步强化金融刑事立法，重视立法的预见性，发挥金融法规、法律的灵活性、创新性。依法整顿金融秩序、规范金融行为。信贷资产的质量分类和考核需要改革，质量划分按照国际惯例可以分为正常、关注、次级、可疑、损失5大类，及时分析企业的生产经营活动，反映货款的质量，提取不良贷款的坏账准备，防范风险。

2.强化监督职能，保证权力的公平、公正。金融监管的内部需要强化市场职能、缩短行政审批，完善政务公开，加强保密。市场机能的强化是防止腐败的最有效方法之一，市场能解决的问题，让市场来解决，减少政府的职能，这样可以减少寻租行为。我国的金融监管需要全面强化，中心以银行为主，与证券和保险监管并行。保险、债券、股票为主的保险市场和证券行业当前很活跃，因此，学术界和金融部门都很重视。保监会、证监会、银监会三大职能部门互相配合，实行有效的监管。

3.严肃打击金融腐败，加大惩处力度。坚持标本兼治、综合治理的原则，解决问题需要从源头上面，加大惩处的力度，一查到底，决不姑息，从而使腐败者没有立锥之地，保障金融的安全和稳定。