摘 要：从机制建设入手，强化企业财务资金管理；从强化管控入手，强化企业财务结算管理，从而改善资金的运行机制，盘活存量资金，提高资金的使用效率。

关键词：财务管理；资金管理；结算管理

财务资金管理是对企业的资金运动及其所体现的经济关系进行计划、组织控制和调节，使企业的资金运动按照企业整体战略的规划进行流转，为企业总体目标的实现提供资金支持和综合功能的发挥，并产生最大的一体效应。财务结算管理主要是实现企业资金的集中结算管理，以调整资金的分布方式，改善资金的运行机制，盘活存量资金，提高资金的使用效率。本文主要结合财务资金管理和财务结算管理就如何提高企业资金管理与使用效益谈几点认识。

一、从机制建设入手，强化企业财务资金管理

科学核定资金的合理需要量。企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过现金预算的编制来实现。现金预算的内容，包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。

合理确定企业筹资方案。资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款；按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配臵；……