摘 要：通过强化资金运作，强化资金预算管理，加强资金账户管理力度，优化筹融资管理，加强关联交易结算、内部结算和应收款项管理，优化简化本地资金系统等措施，切实加强和改善企业财务资金管理，提升企业整体资金的利用效率。

关键词：财务管理；资金管理；探讨

“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，只有通过加强企业财务资金管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

一、严控资金管理指标，强化资金运作，提高资金管理水平和使用效益

详细核定资金预算，年度分解，月、季度控制。坚持資金与财务、投资预算相结合，在年度总额控制基础上，细化分解到月度，会同结算中心定期反馈，充分发挥资金防线的源头控制和监督功能，为成本控制提供保障。正确处理关键点，搞好资金筹划和运作。一是确保关联交易和改制企业资金到位，形成和谐发展的资金运行环境；二是充分利用资金充足优势，梳理结算环节，采取预付和提前付款方式，争取现金折扣，降低成本；三是加快与上级部门资金的往来结算，采取延缓统借分割贷款到位时间、加大定期上存款比例，多争取上存款利息，形成预算收入增长点；四是加快往来款回笼，系统内开展委托贷款业务、利用买方承兑汇票付息政策，增加利息收入。……