潘晓伟

摘 要：随着2000年我国第一家农村商业银行的成立，各省市均结合自身的情况对农村信用社进行了改造，纷纷建立起了农村商业银行。从目前经济体制的发展情况来看，农村商业银行在农村金融中的地位越来越重要，农村商业银行也承担起了发展地方经济、支持当地企业的重任，尤其是经过近些年的发展，农村商业银行在稳定农村发展、促进农业经济增收等方面起到了很大的推动作用。从本质上讲，农村商业银行是属于经营风险机构的范畴之中的，其主要的收入来源为贷款利息收入，所以从某种程度上说贷款风险的大小将会直接影响到农业商业银行资产状况的好坏，本文也将从实际出发，对农村商业银行不良贷款的风险管理进行了深入地研究。

关键词：农村商业银行；不良贷款；风险管理

一、引言

随着我国银行业的发展，农村信用社也逐渐撤并为农村商业银行，从目前全国的农村商业银行数量来看，全国的农村商业银行已经超过了600家，尤其是农村商业银行的负债、资产以及所有者权益已经占据了农村合作金融机构的绝大部分，具有比较强的资金实力，成为了当前农村金融系统中的主力军。伴随着经济下行的压力，农村商业银行也开展了相当规模的不良贷款清收和呆账的核销工作，使得贷款的结构更加优化了贷款结构，使得经营效益逐年增加，但是由于历史条件因素和条件的限制，农村商业银行的主要贷款对象是小微企業、农业等，其经营的风险较大，这也是造成农村商业银行产生大量不良贷款的主要原因。……