杜小霞

摘 要：网上支付、手机移动支付等支付方式的发展，资金支付完全突破了时空限制，随时随地均可进行。传统银行结算账户的弊端越来越明显，风险防范亟需提升。从支付方式演变及内在矛盾运动出发，阐述了传统模式下银行账户的现状及国外账户管理的经验，进一步论述了银行账户管理的应对措施及改进建议，防范风险，保证良好的金融秩序。

关键词：支付方式；账户管理；风险防范

中图分类号：F83 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.34.049

1 支付方式演变及内在矛盾运动

到目前为止，支付方式的演变，大体上可以分为五个发展阶段：商品式的支付形式、货币式的支付形式、金融票证式的支付形式、电子式的支付形式和第三方式的支付形式。这五个阶段间的递进，虽然在时空上有交错，但总的趋势是向前顺序发展的。

支付方式可以说是与商品交换几乎是同步产生的。一定的支付方式总是与一定程度的经济发育程度相适应。支付方式的便捷化方向与风险防控的绝对化的矛盾是永远存在的。

支付方式变化不仅在中观层面对银行账户管理产生直接影响，更在宏观上对经济金融秩序产生重要影响。

2 传统银行账户模式存在的问题

2.1 核准类单位银行结算账户开立模式亟待改革

申请人开立核准类银行结算账户，必须经过商业银行审核、人民银行核准。由于纸质账户资料需人工传递，层级较多，银行结算账户申请与开立时间间隔长，一个账户的开立可能需要两至三个星期。……