文/何为 编辑/王莉

合规经营新指引

文/何为 编辑/王莉

新形势下，外汇局在对银行的依法合规经营和提升外汇管理的有效性等方面，提出了更高的要求，需要引起银行的高度重视。

银行是外汇市场风险管理的第一把关人。外汇局通过《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，对银行执行外汇政策的情况进行考核管理。新形势下，外汇局在对银行的依法合规经营和提升外汇管理的有效性等方面提出了更高的要求，需要引起银行的高度重视。

外汇业务监管新思路

外汇局在最新发布的年报中指出，当前对金融机构外汇业务监管的主要方向是：不断充实和创新监管工具，逐步建立科学有效的金融机构外汇业务宏观审慎管理框架，促进依法合规经营；进一步完善银行考核标准，发挥考核制度对银行的激励作用，督促银行落实外汇业务展业自律的要求；完善结售汇统计体系，加强银行卡跨境使用外汇管理，继续推进简政放权；规范保险外汇业务合规发展。

国家外汇管理局最新发布的《银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准（2017年）》（汇综发〔2017〕31号），根据外汇管理法规的变化情况，对上年的部分考核政策进行了调整，并对银行提出了新的要求。

外汇局对银行的考核包括三个部分：一般性考核指标、风险性考核指标和总行单独考核指标。其中：一般考核指标依据各地外汇分局对银行当地分行的考核成绩加权平均后得出，占60%的权重；风险性考核指标主要检验银行对阶段性外汇管理工作的执行效果（如“控流入”或“控流出”的阶段性政策），占15%的权重；总行单独考核指标主要针对管理权在总行的业务，以及全行外汇管理的内控情况等，占25%的权重。修订后的考核办法，将使考核成绩更为全面、公正地反映银行执行外汇管理规定的综合情况，有助于增强银行依法合规经营的意识，提升外汇管理政策的执行效果。

在2017年的考核指标中，内控类指标增加了六项：一是为督促银行健全激励约束机制，增设了“内部绩效考核与外汇合规管理挂钩情况”的考核指标，要求银行内部绩效考核的“合规经营”类指标中，与执行外汇管理规定相关的分值权重不低于15%；二是增设了“外汇产品定价策略与执行情况”的考核指标，进一步优化了外汇产品定价机制，促进外汇供求平衡；三是为充分发挥自律监督机制的作用，促进银行合规经营，增设了“银行外汇业务自律情况”的考核指标，其评分初步考虑参照外汇业务展业自律机构秘书处对各银行的评估结果；四是增设了“全行内部支持外汇管理工作牵头部门工作情况”的考核指标，强调外汇管理工作的重要性，主要考察银行外汇管理牵头部门设立情况及工作效果，督促完善外汇管理政策的传导机制；五是增设了“配置外汇业务政策合规专门岗位”的考核要求，要求银行为各级分支机构配备负责督导执行外汇管理规定的岗位与人员，切实保障内控管理水平；六是完善了现有“配合监管情况”的考核指标，新增了配合政策开发相关产品、配合外汇局临时工作及现场检查等考核标准。

风险类指标有六项进行了修订：一是新设“跨境收付款差额占总额年度比率变动”的指标，以体现本外币一体化以及促进国际收支平衡的监管思路。二是完善了现有“对外担保履约率”指标，以“平均月末担保余额”代替原来的“考核期末担保余额”，提高了考核的客观性与合理性，优化了考核效果。调整后的指标公式为：对外担保履约率=本考核期内对外担保履约额/本考核期内月末平均对外担保余额×100%。三是新增货物贸易结汇/收汇率变动指标，要求银行货物贸易项下结汇/收汇率不能高于上一考核期。四是新增结售汇及头寸变动率，要求银行将即远期结售汇与综合头寸的变动率数值，控制在合理范围。五是新增双向调节机制，在跨境资金流动不平衡时比较银行变动率与全国平均水平。六是取消了“贸易融资风险度”考核指标，鼓励通过跨境贸易融资以缓解购汇压力。

在业务合规与数据质量类指标上，一是新设了“境内机构外币现钞存取数据的准确性、及时性”考核指标；二是优化了现有考核指标，将“数据接口准确性”及“银行接口开发合规性与数据质量”合二为一进行考核；三是调整了部分指标的扣分标准和法规依据。

从外汇局对银行考核指标的调整来看，今年，外汇局着重要求银行要建立和完善外汇管理政策传导及应对机制，并从内部绩效考核和定价策略管理入手对外汇管理政策进行了调整；同时，还重点强调了本外币一体化的监管要求及政策意图。

多项并举促合规

外汇局强调，2017年将继续以银行为切入点，以真实性审核为重点，加大对各类外汇违规违法行为，特别是“逃汇、骗购外汇、非法套汇”等行为的处罚力度。无论从外部监管还是内部风控要求来看，银行都应进一步增强大局意识，配合外汇局做好相关工作，认真落实最新考核办法中的相关要求，不断改进工作流程，处理好金融创新和合规经营的关系。

一是要提高对外汇合规管理的认识，将外汇合规作为风险内控的重中之重来抓。国际性银行的经验往往是将合规作为业务开展的先决条件，强调合规的一票否决。随着合规形势的进一步严峻和合规要求的进一步提高，外汇局已明确要求银行在绩效考核及定价策略方面配合政策进行安排，并加大了现场检查的力度。这些都要求银行首先要树立大局意识，提高对外汇合规管理的认识，从制度安排、产品设计、业务操作各个环节落实政策要求。

二是要加强对进出口贸易真实性的审核，认真审查贸易合同、发票及资金用途等，进一步细化外汇业务尽职调查、贸易背景审查、单据审核等，落实“展业三原则”的执行标准，在制度和管理上采取切实有效的措施，保证展业三原则的真正落实实施。银行业务人员在日常业务办理中，要从逻辑合理、形式完备等角度履行合理审查的职责，防范跨境资金异常和违规流动风险；要坚决杜绝没有真实贸易背景的外汇资金流动，严防套利资金借道进出。

三是各业务条线要积极支持配合合规工作。外汇局在新的考核政策中强调设立外汇合规专岗，发挥外汇合规牵头部门的作用。目前外汇合规操作一般由银行外汇营运部门来完成，处于业务链条的最后环节；而展业自律的客户分类、对外投资投向控制以及外汇定价策略等，针对的是业务的前段环节。鉴此，需要将外汇合规要求嵌入业务全流程各环节，在外汇信贷开发、评审和发放等各领域，体现合规的内容。银行的资金、信贷、评审各业务条线人员，均需要认真细致地了解外汇合规的要求和政策意图，配合业务合规专岗做好相关工作。

四是要加强外汇合规管理专业队伍的建设，加快从政策意图到应对措施的反应速度。专业的合规人员必须首先熟悉外汇业务，还要有丰富的合规经验。这样的人员是目前大多数银行都缺少的，因此，应以“配置外汇业务政策合规专门岗位”为契机，培养并锻炼一批熟悉外汇管理政策的合规人员，并保证合规队伍的稳定性和专业性。随着外汇监管政策不断从规则监管转变为原则监管，银行也要随之转变理念，将监管要求嵌入操作流程中，充分发挥银行在一线的真实性审核的主观能动性。

五是多措并举，切实防范外汇合规风险。银行支持外汇管理工作的牵头部门应向业务操作人员迅速、完整地传达外汇局的每一项政策精神及案例通报，保证外汇合规的整体效果；要进一步提升合规人员对外汇业务真实性、合规性审核的能力，丰富单证审核内容，对“关注客户”提出更加严格的业务办理标准，以更好地落实“了解客户、了解业务、尽职调查”的展业要求，防范操作风险，提高合规内控水平。

六是加强自我约束，加大自查力度。银行总行要加强指导，特别要高度关注分支机构落实政策的情况，强化内部约束，完善内部监督；对于自查中发现的问题，要及时整改、完善制度，并对责任人进行追责，形成真正的内部制约和威慑。

七是加强外币反洗钱风险管理。银行应适应国际反洗钱制裁日益严峻的形势，进一步提高反洗钱意识，密切跟踪联合国、美国、欧盟等国际制裁主体的制裁情况，加强对制裁形势的分析研判；在清算业务发起前，应认真做好受益人的尽职调查，确保客户汇款的真实性、有效性和合规性，切实防范清算业务风险，从源头上杜绝外币洗钱风险。

作者单位：国家开发银行陕西省分行