罗小平

摘要：一个企业的发展离不开货币资金，货币资金缺乏可能使企业面临周转不灵，更有甚者破产倒闭。发动机是汽车的引擎，对企业而言，货币资金是它自身发展的引擎。货币资金可保证企业正常的业务经营，合理利用可以壮大企业自身发展，增强财务资金安全，避免资金流的断裂。如何合理有效地利用货币资金，发挥其促进企业发展的作用成为当前学者研究的一个重要问题。但在企业的实践运营中，常有货币资金管理不到位造成现金流断裂的现象，导致日常经营业务无法正常展开。因此，本文通过介绍分析货币资金的概念、特点，分析找出货币资金管理的薄弱环节，找出相应的解决措施，合理有效地利用货币资金。

关键词：货币资金；特点；薄弱环节；措施

1引言

企业的发展壮大离不开货币资金。随着社会主义市场经济的推进，企业间的竞争力加大，货币资金成为企业市场竞争力的重要保障。没有充足的货币资金来支撑日常的经营活动，企业很难正常运作。资金业务通过库存现金和银行存款收付实现，是一个企业经济活动的重要基石。企业需要加强货币资金管理，使货币资金保持在一个合理的控制范围内，一方面保证资金的流动，另一方面可对外投资，扩大企业经济收益，发挥货币资金的最大效用。部分企业资金运营中，财会资金管理人员专业素质低下，加上公司无规范的管理制度，监管缺失，为会计舞弊，资金挪用等提供了空间，使得资金使用失控，严重损害了公司利益。……