舒亚玲 田双桂 沈绍武

(湖北中医药大学信息工程学院 湖北 武汉 430065)



中医药项目预算精细化管理信息系统分析与设计

舒亚玲 田双桂 沈绍武

(湖北中医药大学信息工程学院 湖北 武汉 430065)

针对近年来中医药公共卫生补助资金逐年增加,而资金下拨之后对其使用效果却不甚了解的情况，提出将精细化思想运用于中医药项目预算管理。从实际需求出发，建立一个可行、实用的精细化管理信息系统。实验结果表明，将中医药项目预算管理过程细化为预算资金申请、预算资金执行两大核心模块，并结合信息技术，采用主流的B/S体系结构，选择稳定性与灵活性兼具的Java编程语言，数据安全方面将SSL VPN通道技术和电子签章技术相结合，建立国家局和各省局，以及各省局之间的VPN通路是一大创新。同时引进电子签章，转化为与纸质文件盖章操作相同的可视效果，保障电子信息的真实性和完整性，具有现实意义，实现了中医药项目预算管理的系统化和精细化。

项目预算 精细化 预算申请 预算执行 系统设计

0 引 言

信息技术的发展，对促进中医药事业发展起着不可忽略的作用。《国务院关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》(国发〔2009〕22号)把“推进中医药信息化建设”作为完善中医药事业发展的保障措施之一[1]。随着中医药项目资金投入不断加大，再加上我国地域幅员辽阔的国情，使得财政部、国家中医药管理局(后面简称“国家局”)对中医药项目预算资金下拨之后落实到位情况很难有整体了解。为此国家局委托湖北中医药大学在已经建立并投入使用的中央转移支付中医药项目经费预算执行监控通报平台[2](后简称“监控平台”)的基础上，构建“十一五”以来(自2005年起)所有中央对地方转移支付中医药项目预算精细化监控管理系统。旨在实现中医药项目预算资金管理的系统化和精细化。

1 系统分析

1.1 中医药项目预算精细化管理的现状

美国是世界上较早探索预算管理的国家之一[3]，早在20世纪50年代，美国就提出了“绩效预算”[4]的概念。英国被称为“政府行政改革最系统和最有成效的国家”，目前已在中央和地方层面建立了比较完善的预算制度框架和运行机制，有其自身独特的预算管理模式。此外加拿大、澳大利亚、新西兰在预算管理方面也有着自己的独特之处。相比国外，国内的预算管理虽然得到越来越多的认可和重视，但是仍存在一定的差距，如预算编制不规范[5]；由于监管不到位，实际支出与预算存在一定范围的不相符[6]等问题比较突出。

1.2 中医药项目预算精细化管理业务流程分析

每年年初，根据主要原则和工作思路，结合国家局年度工作重点[7]，按照财政部每年要求上报中医药公共卫生服务补助项目资金申请的格式，国家中医药管理局各司(办)(简称“局各司(办)”)上报项目预算资金申请，经局长会或局党组会、财政部审核通过后，财政部、国家局共同下发年度公共卫生服务补助资金的通知和工作任务方案。各省中医药管理局(后简称“省局”)依据此通知，向省财政厅请款。然后根据国家局下发的各项目工作任务方案，安排本省项目承担单位(指基层单位)，同时下发省预算资金分配和工作任务方案。各项目承担单位根据工作任务方案，执行预算资金，并向省局、国家局逐级上报预算执行金额。通过分析，得到中医药项目预算精细化管理的业务流程如图1所示。

图1 中医药项目预算精细化管理的业务流程图

2 系统设计

2.1 系统功能模块设计

本系统的核心模块是：预算资金申请和预算资金执行。此外还有系统公告、系统管理、决策分析、下载中心等模块，系统的软件功能模块分解结构视图如图2所示。

图2 系统的软件功能模块分解结构视图

2.1.1 预算资金申请模块

1) 上报预算申请。根据主要原则和工作思路，结合国家局年度工作重点，按照财政部每年要求国家局上报中医药公共卫生服务补助项目资金申请的格式，每个项目分别上报：中医药部门申报项目库、专项明细测算表、工作任务表、资金分配表。

2) 审核/退回预算申请。根据财政部下达的预算控制数，结合财政部提出的相关初审意见，综合国家局各司(办)申报的项目库及资金需求情况，以及局长会议或局党组会议审核意见，审核通过或者退回预算申请。

3) 下达预算资金。将审核通过的预算申请最终上报财政部后，配合财政部下达年度项目预算资金，即每年财政部、国家局共同下达年度公共卫生服务补助资金的通知。

4) 下达工作任务方案。国家局将工作任务方案以pdf格式导入系统，下发各省局。

5) 综合查询。通过各种筛选条件查询预算申请上报情况和预算资金的的分布情况。

2.1.2 预算资金执行模块

1) 上报预算资金分配。各省局将本省财政厅下拨给下面单位资金的文件以pdf形式上传系统并上报上级单位。

2) 上报工作任务方案。省局根据省财政厅下拨资金，将省局下发的工作任务方案以pdf形式上传系统并上报上级单位。

3) 接收/退回预算资金分配。接收下级单位上报的预算资金分配，当下级单位报错时，可以退回重新再报。

4) 接收/退回工作任务方案。接收下级单位上报的工作任务方案，当下级单位报错时，可以退回重新再报。

5) 上报预算执行。当下级单位有资金执行时，在线上报资金执行金额。

6) 审核/退回预算执行。审核下级单位上报的预算执行，根据下级单位要求，还可以选择退回。

7) 综合查询。查询预算执行情况，审核通过和退回等预算执行信息。

2.2 数据库设计

2.2.1 概念结构设计

数据库概念结构设计的基础是实际功能需求，根据上文业务流程分析和模块设计，用实体-关系(E-R)图表示，预算精细化管理信息系统数据库的E-R视图如图3所示。

图3 中医药项目预算精细化管理信息系统E-R图

2.2.2 数据库表设计

经过分析设计，本系统主要软件功能及处理的数据库表如表1所列，本系统预算资金申请模块的预算资金(YSZJ)表如表2所示，预算资金执行模块涉及的预算执行表(YSZX)如表3所示。

表1 数据库详表清单

续表1

表2 预算资金(YSZJ)表的结构定义

注：√代表有值

表3 预算执行(YSZX)表的结构定义

注：√代表有值

2.3 主要界面设计

2.3.1 预算资金申请界面

预算资金申请(见图4)主要填写四部分内容：中央转移支付中医药部门申报项目库、专项明细测算表、工作任务表和资金分配表。当完成中央转移支付中医药部门申报项目库并保存，在填写后面三项的时候，项目库中已有的信息自动填充。

图4 预算资金申请

2.3.2 预算资金执行界面

承担单位在上报预算资金执行时，本单位项目会如图5排列显示相关信息，在“执行金额”一栏填写相应项目的执行金额，然后会自动统计合计，并计算累计执行率和结余金额。点击上报则向上级单位上报预算执行。

图5 预算资金执行上报

2.4 网络结构设计

2.4.1 机房网络设计

系统主要分为国家级、省级、基层用户三级。覆盖面广，数据安全性要求高，采用SSL VPN[8]的基础上(后面具体讲解)，国家局数据中心和省局数据中心建立各种安全软硬件设备构成防护体系[9]，如防火墙系统、漏洞扫描系统、安全审计系统、入侵检测系统，防病毒系统等。提供专门的服务器：数据服务器、应用服务器、签章服务器，同时用多块硬盘构成RAID磁盘阵列，不仅提供自动备份，还增加了存储性能。同时引进电子签章[10]，转化为与纸质文件盖章操作相同的可视效果，保障电子信息的真实性和完整性。设备部署网络拓扑结构如图6所示。

图6 机房数据中心设备部署网络拓扑结构图

2.4.2 VPN网络设计

VPN是否能联通，与机房本身的部署有很大的关系，考虑到有的省局由于机房部署原因，存在省局VPN不能连接国家局的情况，所以在各省局VPN均和国家局连接的基础上，在各省局之间也建立VPN通路，形成网状VPN通路。当某省局VPN不能直接连接国家局的时候，可以通过与其联通的省局间接连接国家局，增加了省局VPN联通国家局的可能性，降低出错机率。对应VPN网络设计及其拓扑结构如图7所示。图中实线表示直接连通，虚线表示各省局之间的VPN通路。

图7 系统VPN网络拓扑结构图

3 结 语

中医药项目预算精细化管理信息系统将精细化管理的理念运用于中医药项目预算管理中，完成了中医药项目预算管理中最重要的两个环节：预算资金申请、预算资金执行。并结合实际需求，增加系统公告、系统管理、决策分析、下载中心等功能。并充分考虑数据安全性的要求，采用电子签章和SSL VPN通道技术，并从监控平台的实践中提出建立国家局和各省局，以及各省局之间的VPN通路，是本文的一大创新。本系统具有实用性和投入使用的可行性，实现了中医药项目预算管理的系统化和精细化，具有现实意义。

本系统现在看来，后期仍可以从以下方面进行改进：

1) 加入绩效考评。财政部在最近的各项文件中都不断强调资金使用效果，更是将绩效放在一个前所未有的重要地步。而精细化管理的要求就是要各个环节都考虑到[11]，因此可以考虑将绩效考评加入。

2) 决策分析能更多地用图直观表示。

3) 报表的生成更加灵活。能根据实际需要更加灵活地生成各种报表。

4) 克服操作系统和浏览器的限制。比如Win 7、Win 8，或者是IE浏览器、360浏览器等多种操作系统和浏览器均可以使用。

[1] 国务院.国务院关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见[Z].国发〔2009〕22号,2009.

[2] 田双桂,沈绍武.中医药项目预算管理信息化需求探讨[J].中医药管理杂志,2013,21(8):802-803.

[3] 石鸿坤.浅析我国财政绩效预算制度改革[J].决策与信息,2013(4):189-190.

[4] 中华人民共和国财政部预算司.中国预算绩效管理探索与实践[M].北京:经济科学出版社,2013.

[5] 万海蓉.高校财务精细化管理的现状及对策分析[J].北京电子科技学院学报,2014,22(3):64-67.

[6] 沈欣.事业单位项目经费的精细化管理[J].财经界,2013(5):109.

[7] 国家中医药管理局.关于印发2016年中医药工作重点的通知[Z].2016-01-27.

[8] 郑朝晖,周蕾,张勇进,等.基于复旦FDK250与CPU并行加解密计算的SSL VPN研究与实现[J].计算机应用与软件,2011,28(7):95-97.

[9] 刘晶.中医药项目经费预算执行监控通报平台的分析与设计[D].武汉:湖北中医药大学,2012.

[10] 马映红,赵卓.一种安全的电子公文流转系统的研究与设计[J].计算机应用与软件,2011,28(4):294-297.

[11] 张铁宏.加强高校财务预算的精细化管理提高资金使用效益[J].经济师,2014(3):166-167.

ANALYSISANDDESIGNOFMETICULOUSMANAGEMENTINFORMATIONSYSTEMFORTCMPROJECTBUDGET

Shu Yaling Tian Shuanggui Shen Shaowu
(CollegeofInformationEngineering,HubeiUniversityofChineseMedicine,Wuhan430065,Hubei,China)

Subsidies of TCM (traditional Chinese medicine) for public health have gradually increased in recent years. However, the government doesn’t know well about the effect of subsidies. So we proposed a feasible and practicable detailed management information system used in the TCM project budget management. We divided TCM project budget management into two core modules: the application for budget fund and the execution of the budget. Combined with information technology, the process uses mainstream B / S architecture. And we selected the Java language as its stability and flexibility. In data security, we combined SSL VPN channel technology with e-signature technology. The results show the establishment of the VPN channel between the national and provincial offices is innovative. Electron signature seal, which has the same visual effect as a paper signature seal, guarantees for its authenticity and integrity of electronic information. This system implements a systematic and refined management of TCM project budget.

Project budget Elaborate Application for budget Execution of budget System design

2016-07-10。国家中医药管理局2015年专款项目(ZZYZK2015-A010-204)。舒亚玲，硕士生，主研领域：中医药信息化与标准化。田双桂，助理研究员。沈绍武，研究员。

TP302

A

10.3969/j.issn.1000-386x.2017.08.019