褚蕊

【摘 要】资金是贸易企业从事经济活动和发展的基本要素。加强资金的良好管理，提高资金运营效益，才能维持贸易企业的购销平衡关系，促进贸易企业的良好运营和可持续发展，维系好客户和供应商双向资源，使贸易企业在同行业竞争中保有一席之地。

【关键词】贸易企业；资金运营；资金管理

贸易企业在经营活动过程中离不开资金这一基本要素，同时资金也是促进企业发展的必要条件。随着经济的不断发展，贸易企业财务管理的主要工作之一就是进行资金管理。当前多数贸易企业对资金运营的管理不够重视，企业的大部分资金都在各客户之间流转，如何管理好流转在外的资金是贸易公司应该关注的重点。贸易企业应该不断完善资金管理的措施，持续提升资金运营的效益，提高贸易企业在同行业竞争中的优势，从而促进企业的可持续发展。贸易企业需要不断完善运营资金管理体系，保证运营资金的流转顺利，不断给企业带来相应的收益。

一、实施全面预算管理

全面预算管理是通过对业务、资金、信息、人员的整合，明确、适度的分权和授权，来实现资源合理配置、经营持续改善、价值稳步增加的目标。贸易企业需要以成本控制为基础，现金流量控制为核心，对全年资金的使用额度进行预算，将预算工作细分到各个部门，并通过月度现金流量情况调整相关预算，同时配合管理制度进行落实和考核。

1.加强贸易企业成本控制。……