张 琳

(济南大学 山东 济南 250000)

山东省小微企业融资分析

张 琳

(济南大学 山东 济南 250000)

当前小微企业已成为中国经济实现稳中有进发展目标不可或缺的支撑，在提升创业就业率方面发挥积极作用。虽然国家出台了许多鼓励小微企业发展的政策措施，但是小微企业在我国的生存环境并不乐观，目前小微企业的发展目前还面临许多问题，其中最核心问题是小微企业的融资困难。本文分析山东省小微企业融资，提出相应解决办法。

小微企业；融资困境；对策；山东省

一、山东省小微企业现状分析

据统计，2016年山东省新增中小企业25万户，较2011-2015年增量的总和还多4万户，就业人数随之增加400万以上。为更好的促进小微企业创业兴业，山东省一方面聘请了一批各领域专家及创业成功的老板等为小微企业创业提供咨询服务，另一方面建设了一批高水平、大规模、设施完善、功能健全的小企业辅导基地以强化创业服务，目前已有460家创辅基地，4.2万家入驻企业，近100万从业人员。

二、山东省小微企业融资困难解决对策

山东省小微企业全融资困境的成因同全国范围内的成因相似，因此论文第四部分的对策同样适用于山东省。此外针对山东省省情提出以下进一步的措施。

1.大力推进山东省小额贷款公司做强

2012 年以来，我国经济下行，小微企业要获得外部资金支持更加困难，新兴发展起来的小额贷款公司为小微企业贷款开辟了新渠道。自2013年，银行以及民间借款利率持续上升，而小额贷款公司的利率呈现平稳态势，没有给“三农”以及小微企业增加额外负担。

在山东小额贷款公司列居全国前位。但如果结合小额贷款公司数量以及实收资本来分析，与浙江省相比较可以发现，山东省小额贷款公司与浙江省在数量方面相差无几，但是山东省小额贷款公司贷款余额为浙江省的一半，实收资本也略微超出比浙江省的一半，可见山东小额贷款数量多但总体市场份额不高、总体实力不强，从另一个角度说明山东省小额贷款公司仍有广阔的发展潜力。

2.培育产业集群助推小微企业克服融资难关

近几年来，山东省针对各区域间在经济方面发展失衡问题提出“两区一圈一带”战略，这个战略为发展产业集群提供了政策依据和实惠，而产业集群的发展对小微企业无疑有巨大的促进作用，提升小微企业实力，融资困难的问题自然得以化解。发展产业集群可具体从下面两个路线出发：

①整合产业链。当前山东省小微企业分布既广又散，企业之间合作度普遍不足，欠缺科学分工，很多小微企业用几近相似生产方式产品产出相近的品质的产品或服务，价格战现象普遍存在。这对提升生产效率有负面影响，对小微企业从外部获取资金支持形成一定障碍。

②扶持建立相关盈利或非盈利性机构。各种盈利或非盈利性组织可以对小微企业的信用状况加以测评，在测评时重点考察其财务、资产等状况，出具可信度高的评级报告，金融机构可依据报告结果进行决策，这样可以帮助小微企业克服可信度壁垒；与此同时，建立健全农商行、城商行，鼓励其向小微企业发放贷款，并在政策上有明确的体现。

三、山东省解决小微企业融资困难出台的优惠政策

1.加大财政支持力度

①积极提高扶持及发展中小企业专项资金的规模，让现有资金有效发挥对小微型企业的支持引导方面的影响。市及有条件的县(市、区)将专项资金列入财政预算，专项资金数量随财力的增长相应增长。

②计划成立省中小型企业发展基金。基金主要来源有：财政预算、基金获取的收益以及外部捐助。此外基金的管理方法、运作模式等依据国家相关指导办法，该投入主要针对各类处于创业阶段的成长性较好、科技含量高、创新能力强、知识密集型小微企业。

③提高来源于中小企业的政府采购比重。对供应政府采购的中小企业在融资方面提供一定的费率优惠，当中小型企业使用投标、履约及融资担保时，享受无需缴纳投标担保费或者在费率方面更高比例的优惠。当大中型企业和小微型企业共同参与政府采购，若小微型企业所占比重超过30%，提供联合体扣除2%—3%的价格的优惠政策。

2.为小微型企业减税减负

①切实保证小微型企业结构性减税政策全面执行。从2011年11月起，销货及应税劳务的增值税起征点增加至每月营业收入额2万元，按次纳税的增加到一次售额500元。小规模纳税人增值税税率3%，营业税起征点增加到每月营业额为2万元，按次纳税的增加到每次销售额500元；在2012-1-1至2015-12-31期间，年度应纳税所得小于等于6万元的小微企业实缴的企业所得税按应缴税费的一般缴纳；从2011-11-1到2014-10-31期间，金融机构和小微企业之间订立的借款合同印花税不需缴纳；将中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延期到2013年12月31日；农村金融机构金融保险收入由5%税率降为3%征收营业税的政策延长到2015年12月31日。政府要求各税务机关对上述纳税优惠政策加强宣传，切实做到全面落实，真正让小微型企业从中获益。

②对涉及小微企业的行政事业性收费加以减免或者取消。在2012-1-1到2014-12-31期间，山东小微型企业免于缴纳包括注册登记费在内的19项行政事业性收费。从2012年2月1日起，包括浅海滩涂资源费等在内的19个省级审核准予设立的行政事业性收费正式被清理。政府部门指出，以后要清除所有没有经过国务院、省政府和省财政、物价主管部门审核准予设置的行政事业性收费项目，严令取消标准以外、不在范围内以及搭车收费等问题。

3.加强融资支持与服务

①增大面向小微型企业的融资帮扶力度。要求所有金融组织按照2011年发布的《关于加大金融财税支持力度促进小微型企业持续健康发展的意见》(以下简称“发展意见”)中对小微型企业融资帮扶的要求，基于小微型企业融资抵押保证物价值低、资金使用时间短、单次需求少、资金使用急、融资次数频的特点，开发新型金融产品及服务模式，拓宽贷款抵质押范围和种类，新建小微型企业专贷组织，保证小微型企业的贷款增速高于所有贷款平均增长速度，增长数量不低于上一年同期的数量，支持的重心指向满足产业政策和信贷政策相关条件、占有较高市场份额、经济效益较好的小微企业。

②大力培育村镇银行、农村资金互助组等小型金融组织。《发展意见》中指出，针对小微企业的小金融机构未来3年内由当前300多家，增加至500家，最终小型金融金融机构的全面覆盖。积极推进民间资本发起及参与设立村镇银行、农村资金互助社等小型金融组织。此外在主发起行(人)的持股比例要求应予以适度放宽以促进小型金融组织发展，如村镇银行最低持股比重从20%调整至15%，小额贷款公司中准许主发起人持股比重高于注册资本总额比重20%且低于49%。

③拓宽融资渠道。相关部门建立协同机制，共同构建便捷的融资平台，帮助银企克服信息不对称难题，引导小微企业利用多种信托、典当、股权等融资模式，结合发行集合票据、债券、信托以及供应链融资等多种融资方式取得资金。

④提高面向小微型企业的信用担保服务能力。充分利用中央财政贴息政策，努力提高小额担保贷款发放额度。中小企业信用担保扶持款要提升面向单户授信低于500万元小微型企业帮扶水平。各级政府提高面向担保机构的资本流入，支持担保机构提高资本规模，持续建立健全政策性担保、商业担保以及互助担保三位一体的信用担保体系建设，提高担保能力以及信用等级。

在山东省政府出台相应扶持方案的同时，省中小企业局也印发了《2014年山东省扶助小微企业专项行动实施方案》的通知，从改善融资服务，缓解小微企业融资难、融资贵等方面提出了具体操作办法，为山东省小微企业走出融资困境提供政策支持。

张琳(1996.12-)，女，汉族，济南大学商学院会计学专业学生。