皮小花

江苏紫金农村商业银行股份有限公司

融资租赁在中小企业中的运用

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中小企业在我国国民经济的发展中发挥出了相当巨大的作用，然而其融资困难的难题却一直都没有能够得到有效地改善。融资租赁在解决中小企业融资困难上有着较好的作用。在文中主要就融资租赁在中小企业中的运用进行探讨。

融资租赁；中小企业；运用

在我国，随着我国改革的深化，中小企业的发展己成为我国国民经济中不可或缺的组成部分和重要推进力量。与中小企业创造的业绩和所处的地位相比，其所获得的金融资源比较匮乏。中小企业融资困难是一个普遍存在的现象。基于融资租赁的诸多优势，可以充分利用融资租赁解决中小企业筹资困难的问题。

一、中小企业融资现状分析

目前我国中小企业在融资方面与大企业和发达国家的中小企业相比渠道十分不畅。国家发改委中小企业司和世界银行集团国际金融公司中国项目开发中心等部门曾就中小企业融资问题，对太原、长春、成都、台州、广州等五个城市的近1000家中小企业进行调研。在被调查的企业中，70.5%的中小企业认为资金缺乏是困扰企业发展的最大难题之一，有47.8%的企业在近三年没能成功融资，另外29.6%的企业仅获得过一笔投资。据2006年上半年统计，主要银行和金融机构的总贷款仅有14.7%流向小企业。大多数中小企业无法通过银行这条流量最大的“资金渠”获取“资金源”。

二、融资租赁在中小企业的运用

(一)融资租赁在中小企业的运用的可行性

融资租赁作为一种融资与融物相结合的融资方式，同上述融资方式相比，更适合中小企业发展的需要，具有无可比拟的优势。金融租赁最大限度地缓解了信息不对称问题。金融租赁以物质形态出现，能保证资金真正用于企业技术改造而不是娜作它用承租企业在租赁期间只有设备的使用权而无所有权，并且要按合同规定分期支付租金，这便似一副警惕剂，可有效抑制经营者的“偷懒行为”，不断给经营者制造压力和动力，充分调动承租人的经营潜能承租人可一边生产，一边收益，一边归还租金，既促进了企业的产品销售，又减少了资金占用，把新产品的开发、制造和使用衔接起来。因此可以将金融租赁形象地比喻为“借鸡生蛋，以蛋还钱，最终得鸡”，在融物的同时也实现了融资的目的。金融租赁可及时完成设备的更新换代，加快制造业的发展步伐，促进中小企业产业升级和技术进步。

(二)融资租赁在中小企业的运用

1.加强融资租赁的宣传力度

转变观念是发展中小企业融资租赁的基本前提。应促进中小企业重视财产所有权向重视财产使用权的社会观念转变。。对企业来说使用价值比占有价值更重要，长期以来，我国一方面生产资料所有权观念根深固，租赁知识缺乏；另一方面又对租赁交易及其作用宣传和推广甚少，无法形成一个有利于开展租赁业务的软环境，即重视生产资料使用权的进步的社会意识。因此，有关部门要鼓励和配合各租赁公司在全国范围内通过各种宣传形式，传播“收益的产生基于使用，而不是所有”的新观念，普及租赁交易基本知识，介绍租赁业务主要特点和办理程序。

2.确定配套的更加优惠的扶持政策。

(1)税收政策。对以租赁方式，不管是直接租赁还是转租赁引进技术设备的中小企业，允许其以货物到岸价格按租期分期缴纳关税或减缴关税。允许以租赁方式引进设备后将其产品返销出口的承租企业按返销金额占设备货价的比例，免缴部分乃至全部进口关税和增值税。

(2)信贷政策。有计划增加租赁机构筹措资金的渠道，充实国内融资租赁的人民币资金来源，鼓励发展租赁企业和各专业银行之间的横向联系，如以租赁债权取得抵押贷款等有利于国产设备租赁业务发展。对国家重点发展产业的租赁项目，可由国家财政直接或通过银行向承接这些项目的租赁机构以较低利率提供部分、大部分或全部中长期贷款。

(3)保险政策。通过财政拨款或提供低息贷款，开办有关租赁交易的专门保险业务。分别从法律引导和利益驱动两方面，鼓励租赁交易的当事人，特别是出租人参加租赁保险，以减小租赁的风险。

3.建立融资租赁信用保障机制

融资租赁客观上存在着信用风险，为防止欠租，保障出租人的权益，应建立一种多层次、多形式的融资租赁信用保障机制，完善融资租赁项目和企业信用评级制度。国家应出台相关的信用立法，建立信用担保和欠租追收等配套服务体系。

4.建立健全我国融资租赁业的法规体系

我国目前虽然已经结束了融资租赁没有法律依据的历史，但对实质性违约和非实质性违约没有做出区分，也没有明确规定租赁双方的权利和义务。因此，应在已有法律规定的基础上，制定与我国国情和相关法律相配套的行业法规，使我国的融资租赁业从机构设置、租赁项目监管、租赁合同的签订到执行，以及出租人、供货者、承租人的权利、责任、义务等，做到有法可依，有章可循，使我国的融资租赁业在规范的环境中健康发展，为中小企业融资提供更便利的服务，从而推动我国经济的快速发展。

三、结论

总之，中小企业融资难已成为社会公认的问题，融资租赁无疑为中小企业开通了一条切合实际的融资渠道。通过上述论证，表明融资租赁对于缓解中小企业融资困境有可能性和必要性。因此，推动融资租赁行业的发展，能起到一箭双雕的作用，一方面为中小企业的融资提供新思路，促进中小企业的成长壮大；另一方面发挥租赁行业对国民经济发展的杠杆作用。

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