文/翟 昕

多维预算管理信息系统在德兴铜矿的应用及行业推广前景
——访江西省中海科技有限公司执行董事许化冰

Application of multidimensional budget management information system in Dexing copper mine and prospect of industry promotion

文/翟 昕

在全球大宗商品持续低迷，众多企业面临转型升级的今天，如何通过企业内部的挖潜改造来实现企业的提质增效，通过对企业实施有效的控制是众多企业家最为关注的问题。前不久看到了江西铜业公司企业专题片，这部制作于2016年的电视专题片中用了很大一个篇幅介绍了他们应用全面预算管理系统后带来的巨大经济效益，以及这一套应用系统的普及给企业带来的管理水平大幅度提升的信息。

江西铜业是中国有色金属行业集铜的采、选、冶、加于一体的特大型联合企业，也是中国最大的铜产品生产基地和重要的硫化工原料及金银、稀散金属产地，其所属的德兴铜矿是江西铜业的主干矿山，是亚洲最大的露天铜矿，也是中国第一大铜矿并居世界第二位。德兴铜矿拥有丰富可靠的资源，铜金属储量占全国第一位。如今的德兴铜矿以其科学的管理、先进的技术和雄伟、壮观、庞大的气势而受到全球同行的关注，现在，他们正努力跻身于世界先进铜矿山行列。而正是推广了江西省中海科技有限公司研发的《智元多维预算管理信息系统》，给这个大型铜矿山带来了巨大的收益。对此，我们十分感兴趣，特别是在全行业都在眼睛向内要效益的大环境下，各个企业都在挖潜改造，通过提质增效渡难关的时候。当前，全球大宗商品价格处于相对平稳时期，以往靠着价格波动就能借势而上的大环境已经变化，未来企业的生存主要靠转型升级，向内部挖潜管理要效益日益成为企业家的共识。我觉得这个多维预算管理系统在我们再生金属产业中会有较大的应用价值和前景。于是我们与江西省中海科技有限公司执行董事许化冰先生有了多次接触。在2016年11月参加十六届中国再生金属国际论坛之后，我们来到江西省省会南昌，双方进一步沟通后，大家共同觉得：把这个计算机软件系统在我们的企业中应用是非常有前景有意义的大事。于是就有了下面的访谈对话。

《资源再生》：我们这一次到访江西，其中一个任务就是要看看您们开发的这个计算机软件应用系统在我们的行业，特别是再生金属产业中能否广泛应用的问题。看了江西铜业应用你们这个系统带来的巨大好处之后，我们感到极大的兴趣，因为这个软件系统如果能够应用到我们的一些企业，无疑将给这个产业的生存和发展带来巨大的便利。这是形势的需要您也知道，再生有色金属产业是我国有色金属产业中的一个重要组成部分，众多的再生利用企业大多数是最近这二十年蓬勃兴起的一个新兴产业，中国是一个再生利用有色金属废料的大国，在全国各地分布着几千家企业。由于这个行业赶上了中国制造业迅速崛起的快速上升时期，因而大多数企业在大宗商品价格持续多年的不断上涨的大趋势下度过了许多年，企业的经营管理和生产管理主要是粗放型的，对于成本的管理和控制大多还是凭感觉、凭经验、凭运气；在节约成本、控制浪费、减少能源消耗等方面都还处于一种任马由缰的阶段。但是到了今天，形势变了：首先是原料的价格不仅低迷而且相对来说比过去要平稳得多了；原本对于原料的价格，你就无法控制，今天一个价儿，明天又变了，不确定的因素太多，现在基本上可以预期在一定的时间段内，原料价格是可控的；再是劳动力成本的大幅度上升，这使得企业不得不考虑劳动力的成本如何降下来；能耗指标是不是能够掌控；这些都是企业的核心问题，因为企业的利润率持续低迷，这些直接关系到企业能不能持续发展。因此，我们觉得，必须要有一个工具，使得企业决策者能够掌控成本，进而实现企业的奋斗目标。请你对目前正在推广的这套系统的基本情况跟大家说一下。

江西智元：感谢您对我们这个软件系统在江西铜业应用情况的关心和支持。应当说，这套应用系统用在再生利用企业，特别是一些集团化企业或者说一些产品品种繁多的综合型企业来说，采用这个系统将给企业家的企业运营管理与控制带来极大的便利。对于再生金属产业而言，在很多方面的要素与原生金属冶炼加工企业都有很多的相似与相通之处。我认为，对于再生铝企业、再生铜企业和再生铅企业，这个软件系统都能发挥极为重要的作用。

总体而言，全面预算管理是由企业的最高权力机构讨论通过的，企业未来一定时期经营决策和目标规划的财务数据说明和责任约束依据，它是现代企业组织运用现代管理理论和方法，在科学经营预测与决策的基础上围绕企业战略目标，以市场为导向，以经营利润为目标，以现金流量为中心，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等财务活动进行的计划和规划运行，确保企业理财目标实现的有效管理机制。

我们在与企业家的交流和企业运营情况的分析中都发现，传统预算管理系统往往是业务部门的业务流程的标准化信息化过程，没有在战略决策层面对企业进行宏观管理；企业在信息化建设过程中，受各种因素的影响，所建设的系统都以满足自身部门业务需要出发，各自为政，从而不自觉地形成了信息孤岛。正是这种症结导致了企业家与职能部门之间，管理部门与第一线的生产现场之间形成了极为严重的信息不对称。这种不对称，造成了企业家整天火急火燎却不知道症结在哪里；中层干部与决策者之间的交流沟通缺乏数据的支撑：“蛤蟆吃天，不知从哪里下口”一年下来算总账才知道究竟是亏还是赢，但到那时所有的都晚了。这是中国企业粗放管理的惯性和流弊所致，可以说很多企业，丰产不丰收现象都不同程度地存在。

大数据平台这一现代化信息技术，是企业迈向一流的必然趋势。我们的这套《智元多维预算管理信息系统》正是以全面预算管理为基础，对企业信息系统进行数据集成，建立企业中心数据库。利用先进的技术手段从多维度、及时审视分析企业经营运转信息，及时发现经营异常情况，为实现企业战略目标提供有效的数据支撑。企业家通过这个系统，十分便捷而且时时地都能将企业的运行情况和资金状况以及成本变化通过这个系统了然于胸。这也正是目前各个企业最需要的。

江西铜业的德兴铜矿正是通过多维预算管理信息平台的建设，及时发现经营过程中的异常情况，使得德兴铜矿在保证产品质量的同时，精减了作业人员，减轻了职工劳动强度，降低了生产成本，提高了全员工效，数字化建设带来的巨大效益在铜价低迷下更加凸显。因此，这一套系统的应用对德兴铜矿的可持续发展提供了有力武器。

我们的合作者称，通过平台的使用将使预算管理工作处于统一的平台下，纵向按照预算责任层次进行管理，横向按照业务类型进行管理。通过预算流程使预算过程规范化、业务预算、财务预算一体化，建立预算模型，将运算逻辑与业务操作分离，让预算管理从繁琐的逻辑关系中脱离，更关注业务指标数据。

截止目前，德兴铜矿的五家深入推广单位、六家复制推广单位以及各专业部室平台上线工作都已基本结束,一张集生产、成本、销售各环节数据化服务的信息化平台大网已全面铺开。

成本费用无缺口分解。按照成本费用无漏项及业务分级归口管理的原则，该矿建立了成本指标从矿、厂到工段乃至机台班组四个层级的无缺口分解，并对各单位预算指标的全面性、真实性和准确性进行专业对口审核。通过归口管理实现了生产、设备、采购、销售与财务业务一体化，管理的主体责任得到有效落实。并通过增设成本超支实时预警功能，对生产经营进行全过程管控。

多维预算管理信息系统基于全面预算，是面向分析的信息管理系统。作为企业的全面预算，其业务范围涉及企业的全部管理领域（生产、采购、存货、销售、设备、资金等等），而一部分领域可能已有专业的管理系统在进行运行管理（如财务软件，设备管理软件、生产dcs系统等）。

通过系统的建设,已有的数据信息得到有效整合。这座矿山企业相继完成了报表系统、人力资源系统、ERP物料、ERP凭证、成本系统等数据接口对接工作，将预算所需要的结果统一到多维预算管理信息系统的数据中心。管理层也可以及时了解企业运营是否偏离预期的方向；专业工作人员可以对月执行和日执行数据进行采集、核对，加强生产经营成果分析，数据实现与预算、进度、上年同期的对比分析。

这一套系统的推广应用，使得企业的刚性考核力度不断加大。实行组织绩效与责任状考核相结合的方式，且责任状考核范围进一步扩大，将成本压力层层传导到机台班组等最小单元。德兴铜矿自行出台组织绩效考核方案，对未完成考核指标的单位个人进行严格考核。同时启动劳动竞赛等激励措施，对好的经验和成功的做法进行表彰和奖励。正是由于有一套科学、合理、无缝隙的数据系统和预测、测算系统，奖，有奖的标准，罚，有罚的依据。企业管理者行使职权更加便捷、科学、人性化。

与月度预算、月平均预算和累计进度预算进行差异比对。以各项生产计划值为标准，达到计划值不标颜色，比计划值差为黄色和红色，比计划值好的为浅绿和深绿，并在界面设图标进行说明。从德兴铜矿本部到各基层单位，不同级别授权者登陆不同页面，足不出户就能了解到整个生产运营情况。

“要提高平台使用效率，就必须适应企业不同部门不同时期的个性化要求。德铜生产单位多，性质各不相同，为满足不同业务需求，就要对特殊业务进行特殊配置。”江西铜业的管理人员在使用的过程中自己悟出了个性化配置服务的重要性。

个性化功能的深度开发使平台功能得以进一步提升，整个平台实现纵向按照预算责任层次进行管理，横向上按照业务类型进行管理的规范、适应、实时以及更加灵活的特点，为企业实现精细、科学、高效的管理打下了坚实基础。

通过目标的实施，使得预算管理建立在一个科学化、程序化、规范化的基础之上，推动了德兴铜矿的预算管理再上一个台阶。

《资源再生》：听了您的讲解，我们对这套系统的重要作用有了一个初步的了解和理解。我们也期待着你们能够与我们一起，走进众多的再生金属企业，把这项技术引入企业的管理现代化和经济效益的提升上的系统工程中去。下一步，我们还要在即将举办的中国再生铜产业链发展论坛上请你们深入地与企业家展开交流。期待着你们能在行业的管理现代化上有所作为。