陈清微++杨江帆

摘 要：基于福建省158家茶叶企业的调研数据，分析了福建省茶叶企业的风险特性和金融需求，结合当前福建省主要金融机构的业务流程和服务特点，针对现行资产评定与茶叶产品特性无法有效衔接、贷款权限相对集中与企业广泛分布基层的矛盾以及金融产品创新与企业融资需求特点不相适应的现实问题，该文从金融机构、中介服务以及政府部门保障等3个层面提出意见建议，逐步破解茶企业规模小、风险高、抵押品少、担保难的金融服务困境，构建体系高效、信息完善、产品多元、服务专业的特色产业金融服务体系，以期为福建省茶叶企业金融服务体系的构建与实现提供有益的参考。

关键词：福建省；茶叶企业；金融服务体系

中图分类号 F324 文献标识码 A 文章编号 1007-7731（2016）21-0006-03

Conception and Implementation of the Financial Service System of Tea Enterprises in Fujian Province

Chen Qingwei et al.

（College of Horticulture，Fujian Agriculture and Forestry University，Fuzhou 350002，China；Collaborative Innovation Center of Chinese Oolong Tea Industry，Fuzhou 350002，China；Fujian Agriculture and Forestry，Tea Institute of Science and Technology and Economy，Fuzhou 350002，China）

Abstract：Based on the investigation data of 158 tea enterprises in fujian province， analyzes the characteristics of fujian tea enterprise risk，and financial requirements， combined with the current business process and service features of major financial institutions in Fujian Province， in view of the current assets evaluation and the tea product features cannot be effectively cohesion， loan relatively concentrated and the contradictions between widely distributed at the grass-roots level and financial product innovation and enterprise financing demand characteristic does not adapt the reality of the problem， financial institutions and intermediary services， and government security three aspects such as recommending opinions， gradually break the tea enterprises small in scale， high risk， less collateral， difficult to guarantee the financial services， build the system highly effective， the information， products， services， professional characteristic industry financial service system， so as to provide the beneficial reference for Fujian Province tea enterprise financial service system construction and implementation.

Key words：Fujian Province；Tea enterprises；Financial service system

近年来，福建茶业进入了发展新阶段，正从茶业大省向茶业强省迈进。据不完全统计，福建全省与从事茶叶生产有关的生产、加工、运输销售、机械制造、生产资料供应等行业的人员约占全省人口的1/10。2014年福建茶叶产量29.86万t，约占全国总产量的18%，居全国第一位；茶园种植面积21.73万hm2，居全国第五，毛茶产值110.58亿元，居全国第二位。当前，中国经济新常态的格式正在加速形成，国内外金融环境复杂多变，茶叶企业经营环境受多种因素影响。如何帮助福建省茶企业面对未来5年间产生的500～800亿元的资金缺口，如何解决其融资难等问题[1]，这些都是福建省茶企业金融服务需构建与发展中亟待解决的问题。

1 福建省茶叶企业发展概况

福建省茶企业众多。据统计（福建省农村社会经济年鉴、国家统计局福建省调查总队、中国茶叶流通协会等），截至2014年底福建省拥有茶叶初、精制加工厂共7 000多家，精制茶加工类企业1 216家。福建省精制茶加工类企业分布如图1。

在中国品牌建设促进会、中央电视台等举办的“2015年中国品牌价值评价信息发布会”上，由省质监局申报的安溪铁观音地理标志产品以1401.38亿元的区域品牌价值和910.0的品牌强度位居茶叶类区域品牌第一位。在所有区域品牌（地理标志产品）排行榜中仅次于茅台酒。此外，茶叶的连锁经营、加盟经营已成为茶叶销售的一种主要形式[2]。

2 福建省茶叶企业的风险特性与金融需求

茶叶企业的风险是来源于多方面，既包括由内在因素而产生的茶叶市场变化。茶树的生长过程中，由于环境因素，例如海拔、温湿度和土壤等因子，不良的气候变化对茶叶的产量造成影响。而茶叶产量的变化将决定价格的波动，也决定着茶行业买家市场和卖家市场的转移波动。茶叶企业风险的外在因素一方面是企业经营风险。茶叶行业中，各企业之间的竞争关系一方面促进推动着企业的发展，而另一方面，面对着适者生存的市场法则，由于产品缺乏创新，销售市场难以打开；生产技术落后，经营成本高；产品信息不对称，有产品无顾客等问题，导致许多茶企业在行业竞争中被淘汰。茶叶企业风险的外在因素存在资金风险。例如茶叶种植、采摘、加工、包装、运输及储存等过程的经营成本增加；批发商收购茶叶时要付现金，而且价格越来越高，销售时经常会被拖欠货款，利润又比较低（净利润大多在10%以下），向银行贷款难度大，所以资金链风险高[3-5]。

在158家受调查的茶叶多以自有资金为主，部分茶企通过工、农、中、建、交五大国有股份制银行和农村合作进行融资。问卷调查显示，通过以自有资金作为企业发展的主要资金源渠道的有134家，占84.8%；以向金融机构贷款作为主要资金源渠道的茶企有68家，占43%；民间借贷有32家，占20.3%（41/221）；政府资助16家，占10.1%。在8家获得政府资助企业中，75%企业获得财政贴息，50%是税收优惠，还有25%获得政府直接补助或投资或用地便利及优惠。

数据显示，82.5%（85/103）的茶企申请短期流动资金贷款，仅25.2%（26/103）申请中长期贷款，主要原因可能是一方面由于茶叶采收具有季节性，企业对资金周转的要求比较快。另一方面申请中长期贷款的要求相对较为严格，大部分茶企很难提供较好的抵押品和担保。因此茶企更倾向于申请短期流动资金贷款。

3 福建省茶叶企业的融资困境与体制障碍

3.1 金融机构现行资产评定与茶叶企业产品经营特性的矛盾 在所有被调研的158家企业中，只有96家企业有专职的财务人员。而针对茶企业的财务管理状况的结果显示：36家企业报表没有审计，58家企业则没有报表。因此，金融机构侧重于财务性的信用等级评定体系缺乏对茶企业的财务状况不规范的事实考量。同时，由于企业产品的特性，茶叶企业所能提供的抵押物，例如茶企业提供的茶叶，也许这些商品在市场中价位很高，但作为质押物时，难以满足金融机构现有的要求，金融机构在贷款担保管理制度中对抵押物和质押物的范围界定在一定程度上限制了茶叶企业的融资需求。

3.2 金融机构权限相对集中与茶叶企业广泛分布基层的矛盾 当前，金融机构针对风险的内控制度和机制不断集中至省级分行乃至更高的决策机构，贷款权限相对集中与茶叶企业广泛分布于基层茶区的现状不相适应。在所被调研的158家企业中，在2014—2015年两年间曾以企业作为贷款对象只有68家，而近半数的茶叶企业无法从当地金融机构获得资金支持；这些企业贷不到款的很大层面上受限于目前金融机构贷款权限过分上收，地方支行自行权限过小的授权授信制度[6]。

3.3 金融机构所提供的融资方式与茶企业的融资需求难契合 由于茶叶企业的产品多季特性和经营周期特点，茶叶企业具有明显“短、频、急、小”的融资需求特点，也就是说茶叶企业在贷款的时候，贷款期限短，贷款周期较频繁、贷款金额较小且获得资金的时间需较短，但就目前金融机构所提供担保方式、贷款办理时效、贷款办理周期频率、还款方式、还款期限等方面难以满足茶企业的融资需求。因此，需要金融机构对传统融资方式不断创新，突破相关的机制“瓶颈” [7-8]。

4 增强福建省茶企业金融服务保障的政策意见

4.1 金融机构层面的政策保障

4.1.1 注重机制创新，形成高效信贷服务体系 金融机构可根据自身定位、区域特色和发展规划，积极组建专门服务于茶企业的组织体系和服务团队，设计有针对性的业务处理流程，使服务团队专业化，审核体制标准化，服务机制灵活化，促进服务效率提升。茶叶企业在转型升级的关键期，存在着经营不够规范，财务体系欠健全，缺少必要的抵押品的特点。从信贷评审差异化服务角度出发，既要做到茶叶企业风险和信用评估的准确有效，又要避免评估和审核流程所产生的繁杂时间[9]。因此，金融机构可在单列信贷计划、单独配置人力资源与财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算的基础上，通过对茶企业财务和非财务因素的分析，借鉴国外先进商业银行事业部设置的经验，研究出一套适合于茶企业的评价评级体系，建立适合国情的茶企业“信贷工厂”，通过流水化作业实现茶企业的批量授信。

4.1.2 推动技术升级，整合茶叶企业信息平台 根据当前茶叶企业信息不对称的现状，可考虑将人民银行的征信系统与银监局的中小企业客户征信系统，结合金融机构自身的客户结算系统，整合海关、工商、质监、税务等各个部门的相关资源，根据茶叶企业的成长性和相关业务的进展情况，及时更新补充信息平台数据。在日常业务开展过程中，应注意收集成长性好，有合作潜力的客户信息，充实数据库，以便将来更好地开展业务。同时，可以利用信息优势，提前介入，为茶企业提供全方位、多层次的金融咨询服务，深度培养银企关系，实现银企共同成长。

4.1.3 提升管理效率，完善内部激励约束机制 在组织与激励策略设计方面，要明确以“市场为主导，客户为核心“的管理理念，建设确定合理的考核指标。对于服务茶企业的金融经理或金融团队，通过与借贷的中小企业进行有效沟通与对接，完成借贷工作，并成功完成到期贷款的回收工作，应将其收回的贷款与利息与个人经济收入直接挂钩。以激励金融服务人员与茶企业开展更多个性化、人性化的服务，着眼于培养长期优质客户[10]。

4.2 中介组织层面的政策保障

4.2.1 行业协会可利用信息和信用优势与银行联手，共同破解企业融资难 行业协会应与银行进行更多的沟通，签订合作协议；其次，行业协会同有意向融资的企业进行联系沟通，了解企业情况，跟进贷款进程，收集企业反馈意见；再次，行业协会与银行进行沟通，反映企业诉求和意见，共同探寻解决策略[11]。对此，以帮助茶叶企业发展为宗旨的茶叶协会应充分认识自身职责，千方百计为企业融资难寻出路，联手一些非银行金融机构，共同破解企业融资难。

4.2.2 创新融资形式，破解企业融资难题 为了解决茶企业融资难，应充分发挥金融租赁公司、担保公司、股权投资公司等非银行金融机构的作用，采用“非银行金融机构+银行+茶企业”的“鸟巢模式”[12]。非银行金融机构的优势在于其专业性，瓶颈在于其资金，所以银行和融资租赁的合作可优势互补，实现双赢。银行可为租赁公司提供充沛的资金，融资租赁公司可为银行提供可靠的客户来源和专业的贷后管理，双方合作比银行单独开展业务能更好的控制风险。

4.2.3 行业协会要做好企业的信用评价体系建设 为了发挥“行业协会+银行+企业”模式的成功运行。行业协会要做到，第一，要研究制定促进和规范行业协会开展行业信用体系建设的配套政策，制定指导意见，引导行业协会做好这项工作[13]。第二，要规范以提高信用、降低风险为核心的同业联保机制和反担保机制的建立，不断创新联保方式，推行相同行业的信用联保与相同地域的信用联保，在规避自身风险的前提下，有效转嫁银行信贷风险，最大限度地获得金融部门的信贷支持。

4.3 政府层面的政策保障

4.3.1 建立专项信保基金 针对茶企业的融资问题，成立合适的信保基金，由政府财政出资，成立专项茶企业贷款信保基金，由农业部门的茶叶专门机构进行管理，同时由另一机构对基金的使用和管理进行监督，形成常态的保障机制，从而降低金融机构承担的风险，激励金融机构为茶企业提供更多的贷款机会。但在信保基金的管理和运用方面，也应注意不同地区遇到的诸如政府与企业、银行之间的信息传递、基金的代理以及风险控管等问题，才能使这项政策得到真正的有效运行[14]。

4.3.2 提供财政贴息 在金融机构固定利率水平的条件下，茶企业只能承担50%左右的利率，此时，应由政府财政承担剩余一部分的利率，这样既能够帮助茶企业得到相应的贷款金额，也能够使金融机构在保持利率不变的条件下提供贷款[15]。实行财政贴息，一方面能够兼顾公平与效率两个原则，是对处于弱势地位的茶企业的补偿和扶持，保证了市场竞争的良性环境，从而提升了这些企业的竞争力，促进整体茶业的健康有序发展。另一方面，政府的财政贴息对于商业性银行而言，也降低了贷款业务的风险性，有效地保障了收益。

参考文献

[1]杨江帆.中国茶产业发展报告（茶业蓝皮书）2015[M].北京：社科文献出版社，2015.

[2]杨江帆.中国茶产业发展报告（茶业蓝皮书）2014[M].北京：社科文献出版社，2015.

[3]易纲，宋旺.中国金融资产结构演进：1991-2007[J].经济研究，2008（8）：4-15.

[4]严峻私.私营中小企业融资行为研究[M].武汉：武汉大学出版社，2012.

[6]王艳林.中小企业融资风险影响因素实证分析——来自中小板上市公司数据的检验[J].财会通讯， 2013 （10）：117-119.

[7]赵驰，周勤，汪建.信用倾向、融资约束与中小企业成长——基于长三角工业企业的实证[J].中国工业经济，2012（9）：77-88.

[8]李扬.脱媒：中国金融改革面临的新挑战[J].新金融，2007（11）：15-16.

[9]李巧丽.中小企业融资模式创新研究[D].杭州：浙江大学，2013.

[10]徐剑，吕慧君.中小企业融资困境与对策模式研究[J].企业研究，2012（12）：141-145.

[11]陈灏.中国中小企业融资困境与制度创新研究[D].福州：福建师范大学，2013.

[12]Hesterd.Financial Disintermediation and policy[J].Journal of Money，CreditandBanking，1969（3）：600-617.

[13]王宣喻，储小平.信息披露机制对私营企业融资决策的影响[J].经济研究，2002（10）：31-39.

[14]汤敏.解决中小企业融资难的新思路[J].企业家信息，2004（3）：17-18.

[15]周学东，李文森.基于短长期利率关系的中央银行政策利率传导机制研究[J].上海金融，2015（10）：25-39. （责编：张长青）