开滦（集团）有限责任公司财务部　杨长英

集团企业资金集中管控方式路径选择

开滦（集团）有限责任公司财务部杨长英

集团企业由于经营庞大，资金收支活动频繁且数额巨大，能否保障资金流的安全与稳定成为制约其发展的重要因素。基于此，本文从资金管理者的视角，以银行管理、财务控制等理论为基础，深入分析YQGF公司当前的资金集中管控情况，并提出相应的解决对策。

集团企业资金集中管控路径

现代企业为了在短时间内增强运营实力、提升运营规模，经常会进行收购、并购等商业活动。随着企业规模越来越大，企业的内部结构也就变得更加复杂，不同分支机构之间存在的运营效率与管理水平差异，导致集团企业不能最大限度发挥出规模效应。

图1　YQGF公司资金管理部结构设置

一、YQGF公司资金集中管控现状

（一）资金管理组织设置YQGF公司将资金管理工作交给资金管理部，该部门的结构设置见图1。

（二）通过第三方进行的资金管理YQGF公司通过第三方进行资产管理工作，具体业务见图2。

运作方式是：YQGF公司和银行签订资金管理协议，集团下设企业则根据集团与银行的协议将资金汇入YQGF公司的资金专户中，再安排具体的资金划拨。因为YQGF公司和金融机构之间的关系密切，所以资金管理合作业务也不一样。总之，金融机构主要是向YQGF公司提供资金结算和管控平台。平台具体运作模式见图3：

图2　YQGF公司与第三方的资金管理合作关系

图3　YQGF公司资金结算以及管控平台运作过程