徐振灵

中图分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）10-000-01

摘要农村商业银行引领着我国农村金融的发展和进步。但是，在内部风险控制与管理中，农村商业银行仍然存在很多问题。本文就我国农村商业银行内部风险控制现状，提出了内部风险控制的相应对策。

关键词农村商业银行内部风险控制

一、我国农村商业银行的风险控制现状

（1）风险控制体系不够健全。首先，缺乏一支高素质、全方位的风险管理人才队伍，风险监管方面的人才数量有限，质量不高，精通于风险管理理论研究的专业人才更是严重缺乏；其次，风险监管系统的建设相对滞后，多数的农村商业银行内部风险控制系统处于起步阶段，很多银行也没有适合本身的风险量化和评估模型，缺乏足够的数据收集和积累，难以做到风险控制的高效率和精确度的要求。很多农村商业银行的风险管理体系大同小异，没有自身的特色。内部风险控制的着重点放在信贷风险的管理，没有根据商业银行本身的实际情况提出控制策略和操作规范，也缺乏系统全面的风险控制平台，这样的农村商业银行很难抵御金融市场的各种风险。

（2）风险防控意识有待加强。商业银行的内部风险控制很大程度上依赖于工作人员的素质水平，但是农村商业银行目前的人力资源数量和质量有限，专业技能也不达标，肯定会影响到银行的经营和发展，加大商业银行的风险。另外，银行高层的管理人员如果不能充分意识到内部风险防控的重要性，也会对银行产生很大的影响，甚至给银行带来严重的经济损失。农村商业银行的人力资源分布存在不合理之处，平均每个营业网点的工作人员比城市商业银行要少得多，人力资源的匮乏增加了农村商业银行的内部风险。

（3）缺乏完善的内部风险管理机制。目前，很多农村商业银行的制度执行的不够严格，没有按照现代化的商业银行标准对银行进行风险控制和管理，导致农村商业银行出现了很多问题，例如：管理层和监督层分工不合理；工作人员职责混乱；整体效率低下；决策质量不高等，这无疑加大了商业银行的内部风险，给银行的经营带来恶劣的影响。

（4）农村商业银行的资产有限。与城市商业银行相比较，农村商业银行的资金质量和数量明显较之差距较大，而且农村商业银行存在的不良贷款比例比城市高，无疑增加了农村商业银行的内部风险。此外，农村商业银行很容易受到经济环境的影响，受到区域经营的限制，加之贷款的集中率高，投入与产出不协调，使得其在处理内部经营风险和自身资产之间关系时受到影响，增加了金融风险。

二、农村商业银行内部风险的控制措施

（1）完善内部风险控制管理制度。首先需要将影响银行经营与发展的各种要素进行风险管理，从整体到局部对我国农村商业银行潜在的风险因素进行全方位的整理，列举出风险事项及前因后果，并归入到统一的风险管理工作中。其次，设立战略性的风险控制长期和短期的目标，结合现状针对风险监管过程中的薄弱环节进行改进，考虑农村商业银行的性质和规模的基础上完善风险控制体系的目标。完善相关的法律制度，要保证农村商业银行的经营和管理有法可依，工作人员有组织、有纪律，务必让工作人员和操作流程遵守相关的制度规定，将内部风险降到最低。

（2）健全激励机制，加强内部管理。内部控制管理不仅要加强上级对下级的控制管理，还需要员工加强自身的管理。首先，完善考核和激励机制，有利于调动工作人员的积极性，引导农村商业银行整体将内部风险防控作为首要的工作目标，降低银行内部风险带来的损失。另外，将农村商业银行内部风险控制的激励机制和考核机制相结合，有利于防范银行内部道德风险，强化内部控制体系的执行力，加强银行内部管理。工作人员应以身作则，提高自身的道德修养和素质水平，严于律己，在自身的岗位上发挥出最好的水平。

（3）提高工作人员的素质。银行从业人员的素质水平与银行风险控制有着很大的联系，因此，银行务必加强对工作人员的教育培训，全面提升其职业素质和专业能力。农村商业银行人力资源严重匮乏的情况下，高素质银行骨干一定要有严谨认真的态度，把握好银行的整体业务，及时进行查漏补缺。要想预防银行的内部风险，首先要建立有效的风险监控机制，然后加强内部监督，将责任落实到个人，在办理银行信贷业务的时候，重点审查重点人士，对贷款企业和个人进行详细评估，以降低信贷风险。农村商业银行要对原有的根据工龄和职位决定薪酬高低的方式进行改革，将员工专业技能、工作效率、质量与奖罚挂钩，以激发工作人员的积极性，提高风险控制管理的质量和效率。

（4）完善信息化系统的建设。一是将银行的各种信贷业务信息准确无误地存储在计算机里面，同时将员工的资料与记录进行保存，提高工作的准确度。二要做到信息的绝对保密和安全，保证银行所有的数据信息不被泄露。三是在信息化系统中增加实时控制和信息反馈的功能，以提供给银行高层人员，便于他们随时了解银行的状况，制定出适合银行实际情况的内部风险控制方案，最大程度地降低风险。

三、结语

我国农村商业银行是国家经济金融体系的重要组成部分，但是现有的风险防范措施仍然不够完善，很多内部风险控制问题需要解决。因此，相关的工作人员务必要完善农村商业银行的风险控制机制，将内部风险控制措施落到实处，尽可能地降低内部风险带来的生命财产损失。

参考文献：

[1]孙文会.当前我国农村商业银行风险监管现状分析[J].中国乡镇企业会计，2014（12）.