黄馨立

摘 要 近年来，随着洗钱和恐怖融资犯罪活动不断升级，反洗钱工作得到国际和国内社会的高度关注。金融机构处在反洗钱工作前沿，本文就金融机构的财产保险公司如何做好反洗钱工作，履行法律规定的反洗钱义务，防范公司经营过程中合规风险提出相关建议。

关键词 反洗钱 保险公司 合规经营

一、洗钱的定义和危害

（一）洗钱的定义

洗钱，原意是把脏污的硬币清洗干净。法律意义上的“洗钱”来自20世纪20年代。当时美国芝加哥一个以卡蓬为首的犯罪集团主要进行贩毒、走私等犯罪活动，但交易带来的大量现金却不敢存入银行。于是，这个犯罪集团购买了一个投币式洗衣机，做起了洗衣生意。每天晚上计算当天的洗衣收入时，将非法所得的赃款加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去其应缴的税款，剩下非法得来的钱财就成了合法收入，非法收入所得的痕迹就被悄悄地抹去了。

金融行动特别工作组（FATF——最权威和有影响力的政府间反洗钱和反恐怖融资国际组织）将“洗钱”定义为：凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点、流向及转移或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任的行为，均属洗钱行为。

（二）洗钱的危害

第一，洗钱为犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得提供便利，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合，会对社会稳定、国家安全和人民生命、财产安全造成巨大损失。……