农村信用社产权制度缺陷及改革政策分析

2016-07-13刘新华

大科技 2016年2期

关键词：信用社产权制度社员

刘新华

（湖南宜章农村商业银行股份有限公司湖南宜章县 424200）

农村信用社产权制度缺陷及改革政策分析

刘新华

（湖南宜章农村商业银行股份有限公司湖南宜章县 424200）

农村信用社产权制度的改革，是农村信用社发展的核心，但是，由于产权关系存在缺陷，法律地位界定不明确等问题，严重制约了农村信用社的健康发展。本文对其中存在的问题进行了简要分析，并提出相关改革对策建议，以提供参考。

农村信用社；产权制度；缺陷；改革政策

1 引言

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，其健康发展不仅是健全我国金融体系和发展金融市场的需要，更是推动农村经济发展，缩小城乡差距，构建社会主义和谐社会的客观要求。近些年，农村信用社的改革取得了显著成效，但是仍然存在许多制度、治理方面的问题，需要通过农村信用社制度的改革，进行合理的改善。

2 产权制度及其改革重要性

2.1 产权制度

所谓产权制度，以产权为依托，针对各种经济活动的主体，在产权关系中所具有的权利、责任以及义务等，进行合理组合、调节，通过对所有者、经营者产权的分割、利益的界定，明确产权，从而优化配置经济资源。产权问题的核心内容，应当建立在现代法人治理结构的基础上，产权制度的改革对于农村信用社的稳健发展，具有重要意义。

2.2 产权制度改革的重要性

（1）产权制度的改革将有利于在市场上定位农村信用社，体现“三农”服务方向。农村信用社可以通过对产权制度的改革，明确产权关系，改善缺位问题，提高其整体功能，利用经济的手段，提高农村信用社的“三农”服务能力，从而提高扶农、支农水平。

（2）产权制度改革，将有利于农村信用社的产权激励与约束，完善法人治理结构，明确并规范出资人、经营者各方权利和责任，从而形成财产委托一代理关系，形成产权激励，达到促进经营者追求效益，同时对经营者行为形成强大的约束的作用，使经营者对资本负责，形成自主经营、自负盈亏、自我发展自我约束的法人实体，使农村信用社真正成为市场的经济主体。

（3）产权制度改革有利于农村信用社的风险防范，直接关系着社会稳定性，在农村信用社的发展历程中，产权模糊、责权利相脱节问题需要通过产权制度改革，完善风险防范内控机制，利用抗风险制度设计，提高抵御并化解风险的能力，使资本能真正承担风险，发挥选择经营者作用。

3 农村信用社产权制度的缺陷问题

3.1 产权结构缺陷

产权制度改革是进行农村信用社改革的核心，其主要过程在于明晰产权，追求盈利、企业价值的最大化，从而保证农村信用社的入股社员服务，以符合农村信用社的合作制要求，兼顾自身发展。

在农村信用的实际运行过程中，主要存在以下问题：①广大社员的入股股金难以体现出其资本属性，因而难以参与农村信用社经营管理；②农村信用社长期奉行社员“入股自愿，退股自由”的原则，而实际上的产权所有者是国家或地方政府，社员产权和权利有名无实，退股自由也受到诸多限制，严重背离了股份制的本质和初衷；③股份合作制导致部分农村信用社在经营管理中过分追求业绩增长，将信货资金投向非农地区和非农产业，抽空了农业生产资金来源，制约了农村经济的发展，影响了农业生产结构的调整，偏离了农村信用社服务“三农”的本质。

3.2 法人治理结构不健全

法人治理结构是产权制度的一种表现形式，农村信用社法人治理结构应当如下：农村信用社社员代表大会是最高权力机构，信用社理事会由社员代表大会按“一人一票”的原则选举产生；农村信用社主任由理事会聘任；农村信用社的监事会同样由社员代表大会选举产生。农村信用社的法人治理结构，应当体现决策权、经营管理权和监督权分立原则，实行民有、民营和民管。

然而，结合当前农村信用联社的改革实际来看，法人治理结构和“二会”制度还停留在书面上的修订与完善，缺乏有效的权力制衡机制，理事会、监事会、社主任二个机构的关系，究竟是层层隶属，还是彼此制约？这个信用社组织结构的根本性问题一直没有解决好，农村信用社治理结构方面没有根本变化，造成“理事会权力未受约束，社员代表大会形同虚设，监事会监督小力”的尴尬局面。小仅如此，这种“农民入股、政府决策和经营”的农村信用社治理模式严重侵犯入股社员的权益，使农民对农村信用社的进一步改革产生种种的顾虑，影响农村信用社按照合作制进行规范工作的开展。

3.3 合作金融产权制度缺陷

农业合作社公共积累部分的产权界定较为模糊，如果比重过高，对于增资扩股存在负面影响，以此除了股金制度外，公积金制度主要为派生信用社非基本产权制度，在信用社的产权制度中，占据重要地位，可有效减少因为社员退社或抽走股金导致的资金问题，在一定程度上增加社员对于信用社的依赖，从而利于维护信用社长期稳定发展。由于公积金是一种集体产权，社员个人对于该部分财产没有独立可量化关系，而是以牺牲信用社社员眼前利益，实现信用社长期稳定发展的方式。如果提取公积金过多，必然会影响入股社员当前利益，在一定程度上影响农民与其他经济组织对信用社增资的积极性。

4 深化农村信用社产权改革的政策建议

4.1 完善农村信用社的法人治理结构

（1）建立合理的股东体系，通过增资扩股吸引各类经济主体的入股，尤其能够吸引具有一定能力和积极性的战略投资者入股。建议监管当局适当地放宽法人股持股比例相关规范，将这些战略投资者，向农村信用社的投资入股比例进行修改，使其不超过农村信用社总股本的20％，使经济发达地区对于农村信用社的股权结构建立，具有政策性与实际性。

（2）通过合理地配置剩余索取权、剩余控制权，采用用手投票的方式，使员工积极参与决策和监督。选择股份合作制农村合作银行，依据实际资格股与投资股，设置合理的投票权，构建股份合作制权力制衡机制，对股份制农村商业银行的选择，则应当按股份制公司的治理原则规范，来建设股东大会、董事会、监事会。

（3）建立有效管理层激励约束机制，尽可能将社员与管理层利益保持一致，使管理层能够自觉努力将农村信用社经营妥善，从而维护广大社员的自身权利。

（4）可以引入独立理事，参与信用社的治理事宜，从信用社外部产生，不与农村信用社产生直接的利益关。按照法定程序，由股东大会来进行聘任，独立依法行权，并承担相关的法律责任，从而客观公正地参与董事会决策，提出专业性意见，有效制衡其他董事的决策立场。

4.2 科学构建改革政策扶持体系

①综合运用多种货币政策工具和税收优惠，建立农信社金融产业和服务方式创新的正向激励机制；②通过银行间市场发行资产证券化产业和信用衍生产业，拓宽农信社涉农信贷业务的资金来源，分散农业贷款的信用风险；③加快农村支付体系建设步伐，提高农村地区支付结算业务的便利程度，支持农信社建设和完善支付清算系统和业务处理系统；④加强农村信用体系建设，改变区域金融生态；⑤按照“宽准入、严监管”和“区别对待”的原则，完善并实施鼓励农村金融产业和服务的方式，建立市场准入扶持政策；⑥发挥财政性资金杠杆作用，增强金融资源对农村投放的吸引力。

4.3 建立建全的农村信用社运行法规

农村信用社的本质仍然是以盈利为目的，因此，各利益方都希望通过合法途径，正式确立自身利益，因此需要健全相关的法律条款，将国家对于信用社发展的指导和扶持进行详细说明，针对产权确立与保护进行明确规定，维持各个利益方的权益。另外，通过运用市场经济原则，指导合作金融立法工作，可建立起符合市场经济需求的运行秩序，从而营造良好的生态环境。

4.4 产权制度形式的多样化

农村信用社产权制度的改革理论主要有两种：合作制改革和股份制改革。我国农村经济与金融的发展差异较大，不平衡问题长期存在，不仅仅体现于地区气候等自然条件上，还存在于生产力水平、发展理念层面，因此需要根据实际情况来具体对待，因地制宜，对暂时不具备相应条件的地区，比照股份制的原则与做法，实行股份合作制；对于股份制改造出现困难，但又适合进行合作制的，可进一步完善合作产权制度改革，确定农村信用社组织形式。

4.5 建立信用社存款保险基金制度

为确保农村信用社的产权制度改革顺利，可尝试建立农村信用社存款保险制度，成立存款保险基金管理公司。一般来说，资本金由政府财政、银监局以及农村信用社共同出资，筹集、管理农村信用社的存款保险基金，对农村信用社之间的兼并提供必要资金支持，对清盘关闭的农村信用社的储蓄存款提供适当的补偿，承担对投保的农村信用社的风险监管。