郭世昆

从房地产贷款运作的全过程来看，贷后管理是贷款风险化解的最后环节和途径。因此，对房地产贷款的贷后管理监控是十分必要的。本文将从贷后管理风险防控要点入手对房地产授信项目进行贷后阶段风险管理，其风险防控要点从企业经营管理情况、财务情况、工程进展情况展开，最后通过销售情况分析，避免贷款资金的挪用和项目销售收入的挪用[1、2]。贷后管理这一阶段主要工作是对贷款资金及还款来源进行后期跟踪、监控，对不符合贷款合同规定的违规行为及时制止；对于严重违约的借款方要及时知会，必要的要诉诸法律，切实保护银行利益，从而防范信贷风险。

一、房地产开发授信项目贷后经营情况及财务状况分析

1.企业经营管理状况监控。银行信贷人员要对房地产授信项目进行全面的了解，对企业的整体运营的系统情况进行调查。一方面，要注意企业在日常的经营活动中是否出现显著变化，是否出现隐瞒经营情况的现象及其他异常现象；另一方面，对异常情况一定要调查和分析，找出问题根源。此外，还要关注借款人的管理水平，管理框架，人员变化，员工士气及内部人员的道德风险对公司经营的影响。

2.企业财务状况监控。财务状况变化是企业经营情况还款能力、来源变化的直接反映。银行应在贷款发放后定期收集企业的财务报表，关注并分析异常的财务变动及不合理的财务数据，加强财务数据的横向及纵向比较，防止企业更改财务数据，此外还要审查企业与银行之间的资金往来，核查企业对账单，分析企业的近期经营情况，对异常资金划转进行调查分析。……