顾垚

【摘 要】网上支付的快速发展，对传统支付方式带来了相应的挑战，使人们的交易行为和方式发生了相应的转变。电子商务网络跨境支付主要是借助第三方平台进行资金清算。我国在该领域取得了相应的发展。本文着重研究电子商务的网络跨境支付，并提出相关意见和建议。

【关键词】电子商务；网络跨境支付；外汇研究

一、前言

随着电子商务的快速发展，其逐渐突破国界限制，出现了越来越多的跨境电子商务和第三方支付等业务形式。网络跨境支付是电子商务发展过程中的重要组成部分。网上支付工具和支付模式的快速发展，促进了社会和经济的变革。跨境电子商务和第三方支付起步相对比较晚，尚未形成系统的管理体系。相关业内人士要加强电子商务网络跨境支付外汇研究，推进我国跨境电子商务的快速发展。

二、网络跨境支付交易风险分析

1.国际结算和虚拟账户资金沉淀风险

第三方支付是买方将资金支付给第三方机构，第三方得到授权后，再支付给卖方。其能够对交易过程中的信用缺失问题进行弥补。第三方支付企业对结算周期具有相关规定，使得支付资金会在第三方进行停留，从而存在较大的资金风险。跨境支付涉及到的相关流程比较多，国际结算周期长，更增加了资金沉淀风险。第三方企业规模的逐渐扩大，使沉淀资金数量也逐渐增多，面临严重的支付风险。

2.国际信用卡套现风险

小额套现服务从属于第三方支付平台。客户借助第三方支付平台“账户充值”功能，进行信用卡充值，进而实现信用卡的小额套现。该种信用卡套现模式没有相关手续费和滞纳金等，将会为银行带来恶意透支风险。同时，个人和企业借助国际信用卡和第三方平台进行套现，也会影响我国的货币格局。

3.资金非法流入和洗钱风险

手机和计算机是电子商务和网上支付的重要平台。在虚拟的空间内，银行无法对客户具体情况和信息进行明确了解，进而增加了银行运营过程中的信用风险和洗钱风险等。

4.跨境欺诈交易和违法交易

电子商务网络跨境支付具有虚拟性的特点。很多不法分子借助网络平台，从事诈骗和赌博等不良交易活动，滋生网络犯罪，很大程度上增加了跨境欺诈交易和违法交易风险。

三、网络跨境支付外汇管理政策建议

1.完善第三方支付企业外汇管理制度

对第三方支付企业外汇管理职责进行明确的认知和了解，并以此为基础，完善支付业务管理制度。第三方支付企业虽然不属于金融企业，但其在网络跨境支付外汇管理过程中具有很强的参与性。政府和相关部门要将其作为外汇管理过程中的主体单位，督促它建立完善的客户资料库，并对相关交易记录进行保存，从根本上完善业务管理制度。政府可以参考外汇指定银行相关制度，完善第三方监管职能，将网路跨境支付外汇管理工作落实到位，并将跨境交易风险降到最低。

2.制定第三方支付企业外汇管理明细

首先，对跨境支付交易市场准入条件进行明确。对第三方支付组织企业进行管理和限制，根据其资金情况、交易类别和业务类型等对其进行分类监管。其次，对跨境支付交易业务范围和开放顺序进行明确认识。第三，确定主体和业务管理重心。对网络跨境支付外汇收支进行限制，确保其以贸易和服务为主；对跨境支付业务进行国际收支统计，为后期监管和核查提供便利；实现客户沉淀资金的第三方托管，并交付担保资金。政府要结合第三方支付企业外汇管理明细，对其线上跨境业务进行清理和整顿，营造一个纯净的网络跨境支付环境，促进电子商务行业快速发展。

3.重视网络跨境支付外汇监管

首先，对境外收单业务中涉及到的结售汇进行监管。如果个人结售汇系统尚未提供接口，允许银行采取先购汇再补录的支付宝境外收单业务管理模式。同时，银行要在规定时间内将汇购信息录入相关系统。其次，重视境外收单业务的统计、监测、管理工作，建立线上监督管理平台，对其进行实地核查，实现线上管理和线下管理的同步进行，以提高监管质量。

4.实现与政府的同步监管

网络跨境支付外汇管理涵盖的范围很广。其涉及外汇局、工商、税务和海关等相关监管单位，其需要各个部门的共同监管和协调配合。外汇管理局要与相关部门建立良好的沟通互动关系，以确保网上跨境支付交易管理的有效性。例如，外汇管理局要对银行日常工作进行监督。督促银行将网络跨境交易过程中涉及到的大额资金和可疑信息等上报到人民银行反洗钱管理部门，与反洗钱管理部门共同配合，对跨境支付背景下的反洗钱行为进行控制。外汇管理局也要与海关建立良好的沟通互动关系，重视物流和资金流管理，将具体资金情况和贸易数据上报税务部门，有效避免网路跨境支付背景下的税务管理问题。如果外汇监管过程中，交易者和第三方支付企业不具备交易资格，要对其进行严格审查和处理。外汇管理部门也要与公安部门进行合作，实现网络跨境支付信息化，从根本上遏制网络跨境支付外汇管理过程中的违法犯罪行为。

四、结语

网络跨境支付是电子商务发展过程中的必然。市场环境的复杂性和制度的缺失，使电子商务网络跨境支付过程中存在各种各样的问题。政府和相关部门要结合电子商务网络跨境支付具体情况和实际诉求，建立完善的管理措施和制度措施，对网络跨境支付过程中的风险进行有效控制，实现线上贸易渠道的多样化。

参考文献：

[1]刘怡婷.电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范[J].经济师，2016，（01）：177-178.

[2]汪文进.第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题研究[J].西部金融，2013，（03）：79-83.