(吉林财经大学公共管理学院 吉林 长春 130012)



开发养老金个人账户功能
——实现个人住房首套房首付款银行贷款政策

程海超

(吉林财经大学公共管理学院吉林长春130012)

通过开发养老金个人账户功能，促进金融改革，使银行开发新的金融产品，来实现个人首套房首付款的银行贷款政策，激发房地产市场活力，完成去库存任务，促进新一轮经济增长。同时也加快社会保障改革的步伐，加强个人缴费激励机制，加速做实个人账户，减轻财政补贴压力，提高个人账户资金抗贬值风险能力，达到供给测改革目的。

养老金；功能；首付款；政策

社会保障已成民生大事，随着社会的发展进步，生活水平的不断提升，养老问题尤为突出，一再成为社会焦点。现在又有农村孩子只有考上大学才能彻底改变命运的论调，促使农村学生上大学名额比例逐渐递增。可又有谁能够注意到农村家庭及城市低收入群体家庭的孩子上完大学后，几乎花光家庭所有积蓄，他们毕业后没钱买房，刚性需求无法满足。而如今房地长行业不景气，去库存成为经济发展第一要务，但供需关系一直都存在，只因为首付款这道屏障，真正需求的人买不起房，有钱人伺机炒房，这种矛盾阻碍了经济发展。如何突破这一僵局是接下来要讨论的话题：通过开发养老金个人账户功能，实现缴纳养老保险的个人首套房首付款的银行贷款政策，通过供给侧改革，解决生活实际中的问题，促进经济增长，这才是社会应该关注的问题。

一、国内外养老保险现状

我国的职工养老保险由社会统筹和个人账户组成，属于部分积累制，部分积累制是指将现收现付制与完全积累制的有机结合。现收现付制，也称“代际养老”，以支定收，对于人口结构不均、老龄化严重的地区，将会严重影响年轻一代人工资增长，同时也给企业带来负担；完全积累制，是指养老金制度的参加者，在工作期间把一部分劳动收入交给一个集中的可用于投资的基金，退休后，该项基金再以投资所得的回报兑现给当初的养老金承诺。缺陷是需要长期积累资金，但是时间越长，资金贬值及保险待遇提高的风险就越高。部分积累制的优点，既注重社会保障实现社会公平，同时也与个人的收入挂钩，在一定程度上能激发劳动者的工作热情，有利于国家就业政策的推行，但由于我国养老金个人账户功能过于单一，只能用于退休后养老，缴费激励机制不足，导致大部分欠缴或不缴。我国统账结合的养老金制度在执行过程中，由于统筹基金当期收不抵支，为确保当期养老金按时足额发放，各地普遍动用了个人账户基金，是个人账户不能真正形成资金积累，造成空账运转，同时也增加了地方财政压力。

美国采取社会保障税的形式统筹社会保障基金，计征社会保障税的工资收入有最高限额，工资收入超过最高限额部分不征收社会保障税，也不作为计算养老金的工资基数。雇员可以提前退休，没提前退休一个月，养老金减发0.56%，也可以推迟退休，每推迟退休一个月，养老金增发0.25%。

德国工人和职员所缴纳的保险费限定在一定的工资额度内，即在社会通常的保险费“计量界限”内。薪金劳动者超过计量界限部分不用缴纳保险费，独立劳动者收入达到“计量界限”以上者，可资源参加社会养老保险，不予强制。在特殊情况下，参保人可提前领取“提前养老金”。

加纳的养老金账户优先偿还学生贷款，待还完学生贷款后，才开始积累个人的养老金。

综上，如果养老金在参保人遇到特殊情况时不能使用，例如：大病医保基金无法覆盖或者俨然不够用时，没有住房、生活不够稳定时，再教育没钱投资时，将会严重影响今后的养老生活水平，所以我认为养老金作为社会保障体系之一，应该具备住房保障、养老、再教育等功能。

二、法律视角下，养老金个人账户所有权与使用权问题

养老金个人账户资金是依法设立的，具有强制性储蓄性质，属于个人所有。《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。以上均说明养老金的所有权归个人所有，但养老金只能在退休后按月领取，使用权受到限制，与《物权法》相悖。

三、需求性分析

1.政治上，社保改革与行政改革需要。有助于开发社会保障功能，健全社会保障体系，推进社保改革进程。

2.经济上，有助于房地产经济复苏，推进经济发展。房地产产业在国民经济中占据了举足轻重的地位，有人称之为国民经济的“晴雨表”，有人甚至主张把它定位为国民经济的“支柱产业”。房地产业关系民生，牵涉到老百姓的切身利益，牵涉到国民经济能够健康发展的问题。当今面临经济下行压力影响，GDP增速放缓，如何保持经济中高速发展是国家政府面临的难题，房地产业过于疲软，以至于国家在2014年两会上对于房地产业发展只是用两句话一概而过，甚至于2015年两会上只字未提，但2016年又把去库存作为第一要务，如何激发房地产业市场活力，促进房地产业健康有序发展是党和政府热切关心的话题。

3.个人首套房是刚性需求，应该在社会保障范围内。据《中国统计年鉴2015》数据显示，2014年普通本专科院校毕业人数659.4万人，女生占学生比重52.12%，住宅竣工7659418套，住宅销售10104351套，平均两名毕业生买一套房，也可见个人住房市场需求之大。

四、可行性分析

1.2015年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资为62029元，未参保人数14191万人，如果健全养老金使用功能，激励全民参保，2015年社会统筹部分至少增收一万亿元以上，不仅可以加快做实个人账户，还有助于弥补养老金缺口，减轻财政压力，进而降低企业缴费比例，减轻企业负担。

2.在市场经济条件下，以货币形式存在的养老金，将无法规避利率风险和通货膨胀风险，面临基金贬值的风险。以养老金偿还个人贷款首套房首付款，类似于公积金提取的方式提取养老金，待首付款还清后，再补交养老金的方式，把养老金账户资金滚动起来，有助于规避通货膨胀和基金贬值风险。

3.缴纳养老保险可以证明一是长期在本地工作，二是有稳定的工作和收入来源。也是作为对流动人口、外来有钱人购房抬高房价的一种限制，更是降低住房贷款还贷风险的一种保障。

五、意义

开发新的金融产品，促进金融改革，实现新的利润增长点；做实养老金个人账户，弥补养老金缺口，减轻财政压力，抵御人口老龄化、规避通货膨胀和基金贬值风险；实现去库存任务，促进房地产业经济发展；最现实意义就是解决实际问题。

六、前提条件

修改《社会保险法》特定情况下允许提取养老金，国家层面允许对缴纳养老保险人员进行首付贷，先行在二三线城市开展试点，逐步向一线城市扩大，名下有贷款者、未满二十周岁者和离婚者不予首付贷，切实履行好首套房首付款制度。

[1]余明勤.社会保险法[M].中国劳动社会保障出版社,2013年9月.

[2]滕泰,范必.供给侧改革[M].东方出版社,2016年1月.

程海超(1989-)，男，本科，吉林财经大学公共管理学院，研究方向：公共政策研究。