□文/褚佩红

（中国农业银行青岛开发区分行山东·青岛）

现金流管理浅议

□文/褚佩红

（中国农业银行青岛开发区分行山东·青岛）

鉴于现金流对企业经营管理的重要性，对与其相关的问题进行深入研究是十分必要的。本文主要围绕现金流是企业的血脉，如何加强现金流管理来增强企业的市场竞争力。

现金流；财务管理；互联网金融；企业经营管理

收录日期：2016年9月29日

企业现金流主要来源于企业的三大经济活动：经营活动、投资活动、筹资活动。企业进行现金流管理也主要从这三大经济活动入手，逐一进行精细化管理，运用合理的管理方法与管理制度，以求实现良好的管理效果。企业现金流充足，犹如一个人得到充足的血液供给，精力才能充沛，同样一个企业才能健康发展、持续稳定发展，进一步发展壮大。

一、现金流管理的重要性

（一）经营性现金流是企业的生存之本。在企业中，经营活动所产生的现金流是企业基本经营活动现金收入减去支出情况最基本的体现，目前越来越多的企业追求每个年度的经营性现金净流量为正，这也说明了越来越多的企业意识到经营活动所产生的正现金流量的重要性远远大于赊销所产生的正利润。利润指标很难真实反映企业的生产经营状况，而现金流入量、流出量，是企业实实在在的资产变化，它剔除了企业可能发生坏账的因素，强调库存的变现能力。在现实生活中，我们经常会遇到“有利润却无现金”的企业，不少企业因此而出现了“借钱缴纳税款”的情况。……