□文/张养维

（建设银行河北总审计室 河北·石家庄）

一、引言

中小企业在国民经济中占有十分重要的地位，它不仅是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量，而且在缓解就业压力、优化经济结构等方面发挥着重要的作用。中小企业发展给中国经济增长带来了巨大的推动力，尤其在当前，个人直接投资的中小企业将越来越多的民间储蓄转化为投资，中小企业解决了大量的农村闲置劳动力的就业问题，在国际贸易中的中小企业将劳动力过剩的劣势转化为劳动力密集的比较优势，等等。

然而与中小企业在国民经济中所发挥的重要作用相比，其获得的金融资源与大中型企业相比是严重不对等的。中小企业的融资需求在很大程度上得不到满足，中小企业融资难已经成为我国中小企业发展的最大障碍。那么造成中小企业融资难的根本原因是什么？很多专家学者、金融机构、企业的管理者都做了大量的实际调查和理论研究，并从不同角度进行了多方面的解释。其中有中小企业自身的原因，如企业资产规模小、财务信息不透明、经营上的不确定性大、承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，使得其在获得金融资源的支持上与大企业相比处于绝对弱势；也有外部的环境原因，诸如融资市场体系发育不健全、银行数据积累不够、金融中介服务机构缺乏等诸方面因素的共同作用。

中小企业融资难近几年来一直都是社会各界议论的焦点话题，要求银行多贷款、快贷款的呼声很高，社会各界的舆论导向给银行带来很大的压力。……