丁晓鹏 宋 瑞

临沂农信社

农村商业银行支付清算业务风险管理问题研究

丁晓鹏 宋 瑞

临沂农信社

随着金融业在现代经济中核心地位的日益突出,支付清算系统的安全与效率极大地影响着金融稳定、经济发展和社会安定。为使银行业务保持健康、有序的发展,并形成统一有效的管理平台和风险控制平台,农村商业银行必须积极推进清算业务发展,切实规范业务管理,不断加强风险控制,根据客户的需求,深入挖掘自身潜力,不断开拓创新,努力拓展产品市场,全面提高清算业务的综合竞争能力。基于此本文分析了农村商业银行支付清算业务风险管理问题。

农村商业银行；支付清算业务；风险管理

1　支付清算业务的概念

支付清算业务是由关于资金转移的规则、提供支付清算服务的机构和实现支付指令传送及资金清算的手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时也称支付系统(PaymentSystem)或清算系统(ClearingSystem)。支付清算系统的任务是快速、准确、有序、安全地实现货币所有权在经济活动参与者之间的转移。

2　农村商业银行支付清算业务风险管理存在的问题

2.1内部控制风险

制度建设滞后和内部约束机制不到位，内控制度的建设跟不上业务发展变化的要求，造成风险控制无据可依。《大额支付系统运行管理办法》、《大额支付系统业务处理办法》等只是一个大的框架，且随着支付“业务集中到省”，会计核算方式与具体内容均发生了很大的变化，岗位职责和操作规程的不细化，使得某些操作带有很大的随意性，造成责任不清和风险隐患。

2.2系统故障导致风险

计算机硬件、系统软件、网络通讯等都可造成系统运行故障。出现故障是不可避免的，由此产生的系统运行紊乱甚至瘫痪，会影响到会计核算与资金清算的准确性与安全性。

2.3网络安全潜伏隐患

网络作为一种构建在开放性技术协议基础上的信息流通渠道，它自身的防卫能力和抗攻击性较弱，若遇到设备超期服役、线路老化等因素，就会不同程度的影响到网络通讯，甚至发生网络系统的瘫痪。清算总中心在支付系统网络中部署了各种各样的安全产品和设备，但从各种网络产品的运行情况看，仅仅部署这些产品是不够的。因为这些产品采用了不同的安全技术，一般又都来自于不同的厂家，因此这些安全产品所反映的安全事件总是孤立的，安全维护人员难以从这些孤立事件中了解到整个网络的安全状况，无法对支付系统网络做出正确的安全评估。另外，城市处理中心业务增长快，现有的网络资源已不能承载业务的发展，某些区域网络点不足，需要重新引电缆、光缆、网线、电话线的问题，存在网络安全隐患。

3　农村商业银行支付清算业务风险管理的优化措施

3.1设置专门的支付清算业务风险管理机构

建立支付清算业务管理的专门组织。农村商业银行的清算收付部门已由原来的业务支持保障部门定位为业务发展部门，性质及重要性发生了根本性的改变，在这种状况的要求下，建立专门的支付清算业务管理部门，有利于业务条线的发展和风险的及时识别与控制。控制操作风险，仅有按产品分类的内部控制还不够，必须辅之以在线控制技术。各项业务活动应全部纳入统一的网络管理，进行整体的控制与管理。各种风险信息能够实现在线监控和自动进行风险预警，加强日间监控，改变目前的次日监控模式。

3.2制定有效的支付清算业务风险管理制度

逐步完善支付清算业务的风险管理制度，运用分解分析法对支付清算业务中的各因素进行分析。支付清算业务的内控制度也是以支付清算操作规程为基础，使内部控制渗透到整个业务过程和各个操作环节，力求覆盖所有支付清算岗位，并由全体人员参加。内部控制包括:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等。主管全辖支付清算业务的职能部门应该负责制定支付清算业务的内部控制制度并组织实施，对全辖支付清算业务进行管理，定期、不定期对支付清算业务进行现场合肥现场检查，并进行后评价。

3.3建立科学的风险评估体系

高效快速的支付清算需要严密的内控制度和多方位、多层次、立体化、网络化的管理体制来保证。

支付清算业务主要包括:操作风险、市场风险等。在开办新的业务、开发新的系统之前，应对潜在的风险进行评估和论证，并提出相应控制措施。支付清算业务岗位应实行严格的复核制度，严禁一人独自操作业务全过程。严格按照会计制度规定进行各项业务的会计核算并有完整的业务纪录，在规定的期限内做好会计档案的保管工作，确保原始记录，在规定的期限内确保原始记录、各类报表资料的真实、完整。加强对系统柜员密码的管理，建立规范的桂圆管理操作流程，系统维护人员不得间作业务操作。应建立系统运行工作日志，每日由专人负责填写。

加强支付系统网络安全的建设，使网络安全的硬件、软件配备到位，对网络资源不足的部位进行扩容，对网络的信号传输标题进行屏蔽(静电屏蔽、磁屏蔽和电磁屏蔽)处理，落实病毒防范、非法登陆监测等防范措施，保障网络和系统进程的稳定性;增加电源预警和报警装置，发电机应时刻保持待命状态;及时组织相关技术、业务人员对接近或超过正常使用年限的设备、场地设施进行维修更换，对发现的各种安全隐患认真研究、排查，确保不留隐患，使所有设备处于最佳运行状态。做到问题早发现、早判断、早处理、早解决，防患于未然，从而确保支付系统的稳定运行。并加强科技含量，逐步通过信息科技手段实现对全辖各项支付清算业务的非现场监控，不仅节约人力物力还提高了时效性。 应建立对突发事件的快速反应机制，制定突发事件应急预案。通过人员备份、地点备份等多种方式，确保在紧急状态下，支付清算业务正常运行和各项会计数据的完整。通过设立独立的部门，对本级及全辖风险管理情况进行监督检查，并对期间全性、有效性做出评价。建立总、分行间的报告制度。保证信息交流与反馈，使渠道畅通。

总之，要使支付清算业务能够稳定的发展，就必须加强风险管理，在细节上优化业务流程，借鉴国外各类先进的管理方法和经验的同时，形成具有农村商业银行本身特色的支付清算业务风险管理体系，为农村商业银行取得竞争优势做好基础性工作。

[1]鲁建中.对我国银行清算业务的法律思考[D].中国政法大学,2005.

[2]罗艳.央行主导下的支付清算系统模式及相关风险研究[D].西南财经大学,2007.

[3]谢众.我国支付体系风险研究[D].西南财经大学,2008.