都 晋

浅析商业银行大客户授信风险管理问题

都 晋

商业银行在近几年的发展过程中，加强了对大客户群体重视的同时，信贷风险的矛盾也逐渐突出。商业银行需要进一步强化大客户的授信风险管理，转变大客户即低风险、高质量客户的错误认知，强化管理每一授信阶段，选择高质量、高信誉的客户。并科学设置客户的关联担保壁纸，处理过于依托关联担保的局面，强化管理商业银行的客户授信风险。

商业银行 大客户 授信风险管理

一、商业银行大客户授信风险表现形式和风险特点

参考银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行大客户授信风险指的是因客户授信不合理、授信额度配置不科学等因素，客户的不合理经营以及借助资产重组、关联交易等方式不按照公正价格原则对收益、资金进行转移，使得商业银行无法按时将授信形成的贷款本金和利息收回，出现不可预估的损失。

商业银行客户间的股权关系较繁琐，如跨行业、跨地区经营，尽管推动了运作模式的多元化发展，但也导致关联交易的透明程度逐渐降低。商业银行大客户关联担保产生的信贷风险逐渐凸显，部分集团性质的客户利用人事链、资本链等渠道进行不合理的关联交易、资产重组和产权变更等实现银行债务的偷漏。有关集团性客户借助银企间地位不平衡的漏洞，通过集团内部人员交叉互保、重复担保的方式，导致贷款第二贷款的来源如同摆设。……