APP下载

商业银行金融风险与内部控制

2015-12-02赵成立

环球市场信息导报 2015年26期
关键词:金融风险商业银行银行

赵成立

商业银行金融风险与内部控制

赵成立

Point

随着我国经济的快速发展,我国商业银行的风险防控已经成为国家对金融行业发展的重大战略。商业银行如果想追寻自身的发展,则需要进行金融创新,但是,在金融创新中,商业银行的发展会增加金融风险。在金融风险的防范状态下对商业银行的金融创新就成为银行需要重点解决的问题。本文笔者则简要分析商业银行在金融创新中的成因和存在的主要风险,然后提出相对应的风险防控及内部控制措施,以供参考。

商业银行的如果需要更好的发展就必须不断提高市场竞争力,不断做到金融创新,使商业银行提升盈利能力和运行效率,但是,在进行金融创新的同事,商业银行也有着同样的金融风险,当风险达到一定程度时,商业银行将面临着倒闭破产,甚至会导致严重的金融危机,美国的华尔街金融风暴就是一个典型的例子。因此,做好商业银行金融创新的同时还应有效的规避金融风险,将金融风险认定为一个潜在的风险,并且应对风险做好有效的预测和判断,然后通过内部控制加以约束。

1.商业银行的金融风险成因及表现

1.1 商业银行的金融风险成因

商业银行的金融风险成因主要表现在三方面:首先,金融风险存在于创新中的通过膨胀。

金融风险创新主要原因是货币供应主体的扩大,使得金融风险的供应量增加,银行理财业务的迅猛发展是金融风险增加的主要原因,通过对理财产品的转化,形成货币价值及交易媒介的转化,通过存款转化成为另外一种流动性资产,从而增加了宏观调控流动性及难度。然后,商业银行通过金融创新行为在某种程度上来说增加了银行金融体系的不稳定。通过商业银行的商业创新,使银行整体的金融体系和结构功能发生变化,使商业银行的创新行为和金融结构交往越来越密切,综合表现在以资金为基础的伙伴关系,当一个部门或伙伴出现问题,另外一个部门也会发生连锁反应,使商业银行的潜在风险越来越大,给整个及金融体系都带来了较大的不稳定性。最后,从金融管理的角度来说,商业银行在进行产品和理财创新的同时,增加了商业银行的内部监管范围,对监管对象来说是从事了投资类及准金融机构的形式,在金融领域也增加的风险的发生。

1.2 商业银行金融创新风险的主要表现形式

(1)商业银行的设计风险。在金融创新设计过程中存在金融风险的诸多不确定性因素,商业银行的很多设计风险都出现在新措施没有出台的情况下,很有可能出现设计方案流失的情况。在设计风险中除了有成本损失外,同时还有可能让商业银行失去市场的占有率和市场机会。

(2)商业银行的信用风险。商业银行的信用风险又可称之为履约风险,信用风险是指在突破金融风险的基础上,通过在一些外部交易中缺乏的有力监管,这同时也会出现交易者不能够履约的情况。当发生交易违约时,债权人就必须通过银行来将预期的收益转化为在财务上的风险。

(3)商业银行的流动性风险。在金融创新过程中,商业银行金融发展速度的过快在很大程度上就依托了市场的信赖度,从而会造成金融市场的流动性风险和金融风险特征的转变。从我国目前商业银行广泛发展的理财产品上看,同业的竞争和债券市场的收售买卖等回购业务造成了商业银行存在的资金流动风险。

(4)商业银行的操作性风险。商业银行的操作性风险主要来源于银行内部人员的人为操作性失误或银行内部控制系统的清算失误等。这些风险主要原因是银行的内部监管或控制体系不健全,设备或工作技术流程出现的一系列问题导致的风险发生问题等。

(5)商业银行的经营风险。商业银行的经营风险主要是指在金融创新过程中出现的金融交易机构对市判断的错误或事物,从而出现在商业银行进行金融交易过程中的合约错误造成损失的风险。

(6)商业银行的投资风险。商业银行一般情况下通过国家或金融行业相关政策的改变进行盲从的投资,使得商业银行内部的金融资产严重偏离,形成泡沫资产,当这种膨胀的泡沫资产达到一定程度时,泡沫资产必然会导致价格的跌落,从而引起金融动荡。

(7)商业银行中的伙伴风险。商业银行中的伙伴风险是指在金融市场中的参与者之间形成的合作伙伴风险。这种风险主要表现在商业银行合作中的伙伴有任何一方在进行金融创新过程中出现错误或失误从而导致伙伴间金融体系的崩塌,引起连锁反应和系统反应的风险。

2.商业银行风险的内部控制措施

2.1 建立健全高效的商业银行内部金融控制体系,形成有力的监督监控文化

商业银行在成立之初就应设立银行内部的董事会及监事会。作为商业银行金融创新风险控制的核心,银行董事会对商业银行的内部控制风险具有最终的承担责任,而负责监督管理董事会的高级监事会应履行金融创新风险内部控制的具体职责,并且有权要求董事会对于金融创新风险过程中对商业银行经营不利的情况进行管理,行驶其高级管理层的责任,并能够对商业银行的金融风险做出评估报告,然后对其采取相应的措施。此外,对商业银行中新产品和新营销对策要明确通过整个银行内部控制流程。坚持以商业银行的原则为主,不断完善监管流程,平衡风险收益,持续做好金融创新的评价和持续改进。

2.2 加强商业银行的资本性管理,提高商业银行的控制杠杆。

商业银行的金融风险最后一道防线就是资本金。只有商业银行的资本金充足才能防止商业银行金融风险的冲击。资本金是维持商业银行公信力的基础,是保证商业银行进行自主经营和金融创新的根本保障,因此,以资本金的充足性来体现商业银行的风险承担能力具有重要的价值。作为商业银行的董事会,应对商业银行的资本金做出重要且承担相应的管理责任,对风险的承担力应明确的测算,海英对资本金和银行的规划发展相匹配,制定合理的识别计量方法,从而确定资本评估水平。

2.3 建立健全的内部风险控制管理制度,确保内部审计发挥到最佳效果

商业银行的内部审计工作主要是通过对内部控制对经营活动合法性、真实性、有效性的评价与审查工作来实现商业银行的战略目标。也正因如此,构建健全的内部风险控制管理机制,对确保内部审计工作发挥其最佳效果尤为重要。因此,在实际工作中,商业银行内部审计部门应该对金融创新市场风险管理体系的各个环节进行评价与审查,确保其可靠性与准确性,并且其所出具的审计报告,还需要直接提交给董事会,由董事会直接监督管理者对内部审计所发现的问题进行及时的改良与完善,从而最大程度的确保内部审计工作的开展效果。

结束语

综上所述,商业银行的金融风险应从内部控制中的诸多方面入手,商业银行的金融风险是随着我国经济体制的不断发展变化而有不断的更新改变的,这也与商业银行的大量信用业务保持着紧密的关系。但是,随着商业银行的经济业务水平和内部控制力度的不断加强,商业银行也能够从内部金融风险中获取更大的经济效益,这种风险效益也超过了一般的信用效益。因此,只有商业银行在不断的金融创新中总结经验,在不断的内部控制中持续改进,才能将我国商业银行的金融业务提升到另一个高度。

(作者单位:建设银行股份有限公司双鸭山分行)

猜你喜欢

金融风险商业银行银行
金融风险防范宣传教育
构建防控金融风险“防火墙”
大力增强忧患意识 进一步防范金融风险
关于加强控制商业银行不良贷款探讨
10Gb/s transmit equalizer using duobinary signaling over FR4 backplane①
保康接地气的“土银行”
“存梦银行”破产记
关于当前互联网金融风险的若干思考
我国商业银行海外并购绩效的实证研究
银行激进求变